Prawo podatkowe
Odpowiedzialność: | red. Paweł Smoleń, Wanda Wójtowicz ; aut. Marcin Burzec et al. |
Seria: | Podręczniki Prawnicze |
Hasła: | Podatek - Polska Podatek - prawo międzynarodowe Podręczniki akademickie |
Adres wydawniczy: | Warszawa : Wydawnictwo C.H. Beck, 2014. |
Opis fizyczny: | XVII, 602 s. ; 21 cm. |
Uwagi: | Indeks. |
Przeznaczenie: | Publikacja skierowana jest przede wszystkim do uczestników wykładów kursowych, wykładów specjalizacyjnych (konwersatoriów, fakultetów), seminariów magisterskich i doktorskich, prowadzonych dla studentów oraz absolwentów prawa, administracji, europeistyki oraz kierunków ekonomicznych. Może być także pomocna w trakcie różnorodnych studiów podyplomowych, kursów dla doradców podatkowych, czy aplikacji prawniczych. |
Skocz do: | Dodaj recenzje, komentarz |
- Przedmowa
- Wykaz skrótów
- Rozdział I. Pojęcie i charakter podatku jako dochodu publicznego
- § 1. Dochody publiczne i ich klasyfikacja
- § 2. Definicja podatku
- § 3. Struktura podatku
- § 4. System podatkowy i klasyfikacja podatków
- § 5. Zasady systemu podatkowego
- § 6. Funkcje systemu podatkowego
- Rozdział II. Standardy polskiego prawa podatkowego
- § 7. Źródła i zasady tworzenia prawa podatkowego
- I. Uwagi ogólne
- II. Źródła prawa podatkowego w Konstytucji RP
- III. Ustawy podatkowe
- IV. Rozporządzenia jako źródło prawa podatkowego
- V. Miejscowe prawo podatkowe
- VI. Zasady tworzenia prawa podatkowego w świetle Konstytucji RP
- § 8. System podatkowy i jego uwarunkowania
- I. Tworzenie systemu podatkowego
- II. Problem fiskalizmu podatkowego i granic opodatkowania
- III. Społeczne postawy wobec systemu podatkowego
- IV. Polski system podatkowy – spojrzenie praktyczne
- Rozdział III. Ordynacja podatkowa – część materialna
- § 9. Zagadnienia ogólne
- § 10. Prawo o zobowiązaniach podatkowych
- I. Obowiązek podatkowy
- II. Zobowiązanie podatkowe i sposoby jego powstania
- III. Struktura zobowiązania podatkowego
- IV. Termin i zasady płatności podatków
- V. Zaległości podatkowe
- VI. Nadpłata podatku
- VII. Preferencje podatkowe – ulgi w spłacie podatku
- 1. Uwagi ogólne
- 2. Problem klauzul generalnych i uznania administracyjnego
- 3. Aspekty proceduralne ulg w spłacie podatku
- 4. Ulgi w spłacie podatków a pomoc publiczna
- VIII. Potrącenie podatkowe (kompensata podatkowa)
- IX. Przeniesienie własności rzeczy lub praw majątkowych na rzecz Skarbu Państwa lub jednostki samorządu terytorialnego w zamian za zaległości w płatności podatków państwowych lub samorządowych
- X. Pozostałe preferencje podatkowe
- XI. Wygasanie zobowiązań podatkowych
- XII. Zabezpieczenie zobowiązań podatkowych
- 1. Uwagi ogólne
- 2. Sposoby zabezpieczenia podatkowego w ustawie o postępowaniu egzekucyjnym w administracji
- 3. Sposoby zabezpieczenia podatkowego według Ordynacji podatkowej
- 4. Hipoteka i zastaw skarbowy – zagadnienia wstępne
- 5. Hipoteka podatkowa
- 6. Zastaw skarbowy
- XIII. Odpowiedzialność za wykonanie zobowiązań podatkowych
- 1. Uwagi ogólne
- 2. Odpowiedzialność podatnika
- 3. Odpowiedzialność płatnika i inkasenta
- 4. Odpowiedzialność następców prawnych
- 5. Spadkobiercy jako następcy podatkowi
- 6. Sukcesorzy przekształceń i połączeń osób prawnych jako następcy podatkowi
- 7. Zapisobiercy jako następcy podatkowi
- 8. Odpowiedzialność osób trzecich
- 9. Rozwiedziony małżonek podatnika
- 10. Członek rodziny podatnika
- 11. Nabywca przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części
- 12. Odpowiedzialność za firmanctwo
- 13. Odpowiedzialność osób trzecich za zaległości podatkowe związane z władaniem nieruchomościami oraz wykorzystywaniem ich do prowadzenia działalności gospodarczej
- 14. Wspólnicy spółek osobowych
- 15. Członkowie zarządu spółek kapitałowych
- 16. Nowo powstała (nowo zawiązana) osoba prawna
- 17. Gwarant (poręczyciel) zobowiązania podatkowego
- Rozdział IV. Ordynacja podatkowa – część procesowa
- § 11. Prawne aspekty kodyfikacji procedur podatkowych
- § 12. Zasady ogólne postępowania podatkowego
- I. Katalog zasad ogólnych
- 1. Zasada praworządności, czyli legalizmu
- 2. Zasada prowadzenia postępowania w sposób budzący zaufanie do organów podatkowych
- 3. Zasada udzielania niezbędnych informacji i wyjaśnień o przepisach prawa podatkowego pozostających w związku z przedmiotem tego postępowania
- 4. Zasada prawdy obiektywnej
- 5. Zasada czynnego udziału strony w postępowaniu
- 6. Zasada przekonywania strony
- 7. Zasada szybkości postępowania
- 8. Zasada pisemności
- 9. Zasada dwuinstancyjności postępowania podatkowego
- 10. Zasada trwałości ostatecznych decyzji podatkowych
- 11. Zasada jawności postępowania wyłącznie dla stron
- § 13. Uczestnicy postępowania podatkowego
- I. Organy podatkowe i ich właściwość
- II. Właściwość instancyjna, rzeczowa i miejscowa terenowych rządowych i państwowych organów podatkowych
- III. Właściwość instancyjna, rzeczowa i miejscowa ministra finansów jako organu podatkowego
- IV. Właściwość miejscowa organów orzekających o odpowiedzialności osób trzecich
- V. Zasady ustalania właściwości miejscowej organu podatkowego w przypadku zmiany miejsca zamieszkania lub siedziby podatnika w trakcie roku podatkowego
- VI. Spory o właściwość organów podatkowych
- § 14. Wyłączenie pracownika organu podatkowego oraz organu podatkowego
- § 15. Strona i podmioty uprawnione do uczestnictwa w postępowaniu na prawach strony
- § 16. Ogólne instytucje procesowe i czynności materialno-techniczne postępowania podatkowego
- I. Załatwianie spraw
- II. Doręczenia
- III. Wezwania
- IV. Przywrócenie terminu
- V. Metryka, protokoły i adnotacje (czynności materialno-techniczne)
- VI. Udostępnianie akt stronie postępowania
- VII. Zawieszenie postepowania podatkowego
- VIII. Kary porządkowe
- IX. Koszty postępowania
- § 17. Przebieg postępowania podatkowego (tryb zwyczajny i tryby nadzwyczajne)
- I. Tryb zwyczajny postępowania podatkowego
- 1. Wszczęcie postępowania
- 2. Postępowanie wyjaśniające (dowodowe)
- 3. Przesłuchanie świadka
- 4. Rozprawa
- 5. Decyzje i postanowienia oraz zwyczajne środki odwoławcze
- 6. Wygaśnięcie decyzji
- 7. Postanowienie
- 8. Odwołanie
- 9. Zażalenia
- II. Nadzwyczajne tryby wzruszenia decyzji ostatecznej
- 1. Wznowienie postępowania
- 2. Stwierdzenie nieważności decyzji podatkowej
- 3. Uchylenie lub zmiana decyzji ostatecznej
- Rozdział V. Inne rodzaje postępowań w sprawach podatkowych
- § 18. Interpretacje przepisów prawa podatkowego
- § 19. Postępowanie w sprawie porozumień w sprawach ustalania cen transakcyjnych
- § 20. Czynności sprawdzające
- § 21. Kontrola podatkowa
- § 22. Wymiana informacji podatkowych z innymi państwami
- § 23. Postepowanie w sprawie wydawania zaświadczeń
- Rozdział VI. Pośrednie podatki państwowe
- § 24. Podatek od towarów i usług
- I. Zagadnienia teoretyczne
- 1. Geneza i rozwój ogólnych podatków obrotowych
- 2. Rozwój ogólnego podatku obrotowego w Polsce
- 3. Formy ogólnego podatku obrotowego
- 4. Formy podatku od wartości dodanej
- 5. Podstawowe cechy konstrukcji obowiązującego podatku od wartości dodanej
- 6. Źródła prawa w zakresie podatku od towarów i usług
- II. Zakres podmiotowy podatku
- 1. Podatnik
- 2. Płatnik
- 3. Przedstawiciel podatkowy
- 4. Organy podatkowe
- III. Zakres podmiotowy podatku
- 1. Uwagi ogólne
- 2. Odpłatna dostawa towarów na terytorium kraju
- 3. Odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
- 4. Eksport i import towarów
- 5. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
- 6. Zwolnienia
- IV. Podstawa opodatkowania
- V. Stawki podatku
- VI. Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe
- VII. Odliczenie i zwrot podatku naliczonego
- VIII. Obowiązki podatników
- IX. Procedury szczególne
- § 25. Podatek akcyzowy
- § 26. Podatek od gier
- I. Zagadnienia teoretyczne
- II. Zakres podmiotowy opodatkowania
- III. Zakres przedmiotowy opodatkowania
- IV. Podstawa opodatkowania i stawki podatku
- V. Obowiązki podatników
- Rozdział VII. Bezpośrednie podatki państwowe
- § 27. Teoretyczne modele opodatkowania dochodów od osób fizycznych
- I. Koncepcje zakresu podmiotowego podatku dochodowego
- II. Koncepcje zakresu przedmiotowego podatku dochodowego
- III. Koncepcje funkcji (celów) podatku dochodowego
- § 28. Podatek dochodowy od osób fizycznych
- I. Uwagi ogólne
- II. Podmiotowy zakres opodatkowania
- 1. Status rezydenta i nierezydenta
- 2. Stan cywilny i rodzina jako przesłanka zmiany zasad opodatkowania
- 3. Opodatkowanie wspólników spółek osobowych i spółki cywilnej
- 4. Wyłączenia podatkowe
- III. Przedmiotowy zakres opodatkowania
- 1. Przychód
- 2. Koszty
- 3. Dochód
- IV. Przegląd najważniejszych kategorii przychodów objętych podatkiem dochodowym
- 1. Przychody ze stosunku pracy
- 2. Przychody z pozarolniczej działalności gospodarczej
- 3. Przychody z działalności wykonywanej osobiście
- 4. Przychody z działów specjalnych produkcji rolnej
- 5. Przychody ze sprzedaży nieruchomości
- 6. Przychody ze sprzedaży ruchomości
- 7. Przychody kapitałowe
- 8. Przychody z giełdy
- 9. Przychody z najmu lub dzierżawy
- 10. Przychody z praw autorskich
- 11. Pozostałe przychody objęte podatkiem dochodowym
- V. Zwolnienia podatkowe
- VI. Technika obliczania podatku dochodowego od osób fizycznych
- VII. Ulgi w podatku dochodowym od osób fizycznych
- VIII. Formalności podatkowe
- § 29. Uproszczone formy podatku dochodowego od osób fizycznych
- I. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
- 1. Oświadczenie o wyborze formy opodatkowania
- 2. Zakres podmiotowy
- 3. Przedmiot opodatkowania i stawki podatkowe
- 4. Tryb i warunki płatności
- II. Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów osób duchownych
- § 30. Podatek dochodowy od osób prawnych
- I. Geneza i charakter podatku dochodowego od osób prawnych
- II. Zakres podmiotowy podatku dochodowego od osób prawnych
- III. Zakres przedmiotowy podatku dochodowego od osób prawnych
- IV. Zwolnienia przedmiotowe
- V. Podstawa opodatkowania i ulgi ją korygujące
- VI. Skala i stawki podatkowe
- VII. Tryb płatności podatku dochodowego od osób prawnych
- § 31. Podatek tonażowy
- I. Zakres podmiotowy
- II. Zakres przedmiotowy
- III. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
- IV. Pobór podatku
- § 32. Podatek od wydobycia niektórych kopalin
- Rozdział VIII. Podatki samorządowe
- § 33. Opodatkowanie nieruchomości
- I. Uwagi wstępne
- II. Podatek od nieruchomości
- 1. Podmiot opodatkowania
- 2. Przedmiot opodatkowania
- 3. Zwolnienia w podatku od nieruchomości
- 4. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe
- 5. Tryb i warunki płatności
- III. Podatek rolny
- 1. Zakres podmiotowy
- 2. Przedmiot opodatkowania
- 3. Zwolnienia
- 4. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe
- 5. Ulgi w podatku rolnym
- 6. Tryb i warunki płatności
- IV. Podatek leśny
- 1. Przedmiot opodatkowania
- 2. Podmiot opodatkowania
- 3. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe
- 4. Zwolnienia
- 5. Tryb i warunki płatności
- § 34.Podatek od spadków i darowizn
- I. Geneza podatku
- II. Modele podatku
- III. Zakres opodatkowania
- IV. Zwolnienia z opodatkowania
- V. Obowiązek podatkowy
- VI. Podstawa opodatkowania
- VII. Skala podatkowa
- VIII. Ulga mieszkaniowa
- IX. Zasady płatności
- § 35. Podatek od czynności cywilnoprawnych
- § 36. Karta podatkowa
- I. Istota ryczałtu jako uproszczonej formy opodatkowania
- II. Zakres opodatkowania
- III. Zasady płatności
- § 37. Podatek od środków transportowych
- Rozdział IX. Międzynarodowe prawo podatkowe
- § 38. Zakres i pojęcie międzynarodowego prawa podatkowego
- § 39. Międzynarodowe podwójne opodatkowanie i sposoby jego eliminacji
- § 40. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
- I. Status prawny i znaczenie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
- II. Zakres przedmiotowy i podmiotowy umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
- III. Zasady rozdziału roszczeń podatkowych w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania
- § 41. Prawo UE a bilateralne umowy w sprawie unikania podwójnego opodatkowania
- § 42. Raje podatkowe
- § 43. Inne podatkowe umowy międzynarodowe
- I. Konwencja Arbitrażowa
- II. Konwencja o wzajemnej pomocy administracyjnej w sprawach podatkowych
- Rozdział X. Prawo podatkowe Unii Europejskiej
- § 44. Wprowadzenie do prawa podatkowego UE
- I. Źródła prawa UE
- II. Zasada niedyskryminacji i zakaz protekcjonizmu podatkowego
- § 45. Harmonizacja podatków pośrednich
- I. Podatek od wartości dodanej
- II. Podatek akcyzowy
- 1. Dyrektywa horyzontalna odgrywająca kluczową rolę dla systemu podatku akcyzowego
- 2. Dyrektywy strukturalne, dotyczące harmonizacji struktur poszczególnych wyrobów akcyzowych
- III. Podatki pośrednie od gromadzenia kapitału
- § 46. Harmonizacja podatków bezpośrednich
- I. Cechy harmonizacji podatków bezpośrednich
- II. Dyrektywy odnoszące się do opodatkowania dochodów osób prawnych
- III. Dyrektywa w sprawie opodatkowania dochodów z oszczędności w formie wypłacanych odsetek
- IV. Inne inicjatywy UE dotyczące podatków bezpośrednich
- 1. Wspólna skonsolidowana podstawa opodatkowania (CCCTB)
- 2. Agresywne planowanie podatkowe
- 3. Zapobieganie podwójnemu opodatkowaniu spadków
- § 47. Wymiana informacji. Współpraca w sprawach podatkowych w UE
- I. Ogólna charakterystyka współpracy w sprawach podatkowych
- II. Wymiana informacji oraz pomoc w zakresie doręczeń pism urzędowych w podatku od wartości dodanej
- III. Wymiana informacji oraz pomoc w zakresie doręczeń pism urzędowych w podatku akcyzowym
- IV. Wymiana informacji oraz pomoc w zakresie doręczeń pism urzędowych w podatkach bezpośrednich
- V. Współpraca w zakresie poboru zobowiązań podatkowych
- Rozdział XI. Kontrola skarbowa
- § 48. Zagadnienia ogólne
- § 49. Zakres przedmiotowy i podmiotowy kontroli skarbowej
- I. Zakres podmiotowy
- § 50. Struktura organizacyjna kontroli skarbowej
- I. Uprawnienia kontroli skarbowej oraz zasady użycia środków przymusu bezpośredniego i broni palnej
- II. Wywiad skarbowy
- Rozdział XII. Parapodatki
- § 51. Pojęcie i cechy opłat oraz parapodatków
- § 52. Opłata skarbowa
- § 53. Opłaty lokalne
- I. Uwagi ogólne
- II. Opłata targowa
- III. Opłata miejscowa oraz uzdrowiskowa
- IV. Opłata od posiadania psów
- § 54. Opłata planistyczna
- § 55. Opłata adiacencka
- § 56. Opłata eksploatacyjna oraz inne opłaty geologiczne
- § 57. Opłaty w prawie wodnym
- Indeks rzeczowy
- *
- *
- *
- *
- *
- *
- *
- *
- *
- *
- *
- *
- *
- *
- *
Zobacz spis treści
Sprawdź dostępność, zarezerwuj (zamów):
(kliknij w nazwę placówki - więcej informacji)