Prawo podatkowe : zarys wykładu
Autorzy w sposób przystępny i rzetelny przedstawili polski system podatkowy.Praca zawiera omówienie zarówno części ogólnej, jak i części szczególowej polskiego prawa podatkowego. Poruszono w niej także m. in. takie zagadnienia jak: tworzenie i wykładnia prawa podatkowego, postępowanie podatkowe, sądowa kontrola orzeczeń wydawanych w sprawach podatkowych, egzekucja należności podatkowych, doradztwo podatkowe.
| Odpowiedzialność: | (red.) Leonard Etel ; aut. Rafał Dowgier [et al.]. |
| Hasła: | Podatek - prawo - Polska Podatek rolny Podatek od nieruchomości Podatki i opłaty lokalne Opłaty skarbowe Podatek od towarów i usług Dochody państwowe Podatek od gier Podatek dochodowy Podręczniki akademickie |
| Adres wydawniczy: | Warszawa : "Difin", 2013. |
| Opis fizyczny: | 372 s. ; 23 cm. |
| Uwagi: | Bibliogr. przy rozdz. |
| Przeznaczenie: | Podręcznik dla studentów kierunków prawa, administracji i ekonomii, uczęszczających na zajęcia z przedmiotów: prawo podatkowe, prawo finansowe, finanse publiczne. |
| Skocz do: | Dodaj recenzje, komentarz |
- Wykaz skrótów
- Wstęp
- Część I. Ogólne prawo podatkowe
- Rozdział 1. Prawo podatkowe - zagadnienia ogólne
- 1.1. Pojęcie podatku
- 1.2. Konstrukcja wewnętrzna podatku
- 1.2.1. Podmiot podatku
- 1.2.2. Przedmiot podatku
- 1.2.3. Podstawa opodatkowania
- 1.2.4. Stawki podatkowe
- 1.2.5. Ulgi, zwolnienia i wyłączenia
- 1.2.6. Tryb i warunki płatności
- 1.3. Funkcje podatków
- 1.4. Klasyfikacja podatków
- 1.4.1. Podatki dochodowe, majątkowe i konsumpcyjne
- 1.4.2. Podatki jednostkowe i od wartości
- 1.4.3. Podatki bezpośrednie i pośrednie
- 1.4.4. Podatki związane z prowadzeniem działalności gospodarczej i pozostałe
- 1.4.5. Podatki państwowe i samorządowe
- 1.5. System podatkowy
- 1.6. Prawo podatkowe
- 1.7. źródła prawa podatkowego
- 1.8. Zasady podatkowe
- 1.9.Wykładnia prawa podatkowego
- 1.9.1. Specyfika wykładni prawa podatkowego
- 1.9.2. Pojęcie wykładni prawa podatkowego
- 1.9.3. Rodzaje wykładni
- 1.9.4. Wykładnia Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE)
- 1.9.5. Kompleksowość wykładni prawa podatkowego
- 1.9.6. Definiowanie pojęć dla potrzeb prawa podatkowego
- 1.9.7. Zasady prawa podatkowego a wykładnia
- 1.9.8. Analogia w prawie podatkowym
- 1.9.9. Interpretacje przepisów prawa podatkowego dokonywane przez organy podatkowe
- 1.10. Źródła unijnego i międzynarodowego prawa podatkowego na gruncie wybranych zagadnień podatkowych
- 1.10.1. Uwagi ogólne
- 1.10.2. Prawo unijne i zagadnienie harmonizacji podatkowej
- 1.10.3. Prawo międzynarodowe a problem podwójnego opodatkowania
- 1.10.3.1. Pojęcie i rodzaje międzynarodowego podwójnego
- opodatkowania
- 1.10.3.2. Rok umów międzynarodowych i Modelowej Konwencji OECD
- 1.10.3.3. Środki eliminacji podwójnego opodatkowania
- 1.10.3.4. Podstawowe mechanizmy eliminacji podwójnego opodatkowania
- 1.10.3.5. Metody eliminacji podwójnego opodatkowania
- 1.10.4. Raje podatkowe
- 1.11. Zalecana literatura
- Rozdział 2. Zobowiązania podatkowe
- 2.1. Zobowiązanie podatkowe a obowiązek podatkowy
- 2.2. Stosunek prawnopodatkowy i jego strony
- 2.2.1. Pojęcie stosunku podatkowoprawnego
- 2.2.2. Strona bierna stosunku podatkowoprawnego i jej szczególne obowiązki oraz uprawnienia
- 2.2.3. Czynna strona stosunku podatkowoprawnego
- 2.3. Powstawanie zobowiązań podatkowych
- 2.4. Zabezpieczanie wykonywania zobowiązań podatkowych
- 2.4.1. Cel i istota zabezpieczenia
- 2.4.2. Zabezpieczenie przedwymiarowe i przed terminem płatności
- 2.4.3. Zabezpieczenie dobrowolne a zabezpieczenie w trybie przepisów o postępowaniu egzekucyjnym
- 2.4.4. Hipoteka przymusowa
- 2.4.5. Zastaw skarbowy
- 2.5. Termin wykonania zobowiązania podatkowego
- 2.5.1. Obliczanie terminów płatności
- 2.5.2. Przedłużanie terminów
- 2.5.3. Odraczanie terminów
- 2.6. Wygasanie zobowiązań podatkowych
- 2.6.1. Efektywne i nieefektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych
- 2.6.2. Zapłata
- 2.6.3. Pobranie podatku przez płatnika lub inkasenta
- 2.6.4. Potrącenie
- 2.6.5. Zaliczenie nadpłaty lub zwrotu podatku
- 2.6.6. Zaniechanie poboru
- 2.6.7. Przeniesienie własności rzeczy lub praw
- 2.6.8. Przejęcie własności nieruchomości lub prawa majątkowego w postępowaniu egzekucyjnym
- 2.6.9. Umorzenie zaległości podatkowych
- 2.6.10. Przedawnienie
- 2.6.10.1. Istota, rodzaje i skutki przedawnienia
- 2.6.10.2. Przedawnienie prawa do doręczenia decyzji ustalającej
- 2.6.10.3. Przedawnienie zobowiązania podatkowego
- 2.6.11. Zwolnienie z obowiązku zapłaty podatku w związku z zastosowaniem się do interpretacji przepisów prawa podatkowego
- 2.7. Zaległość podatkowa i konsekwencje jej powstania
- 2.8. Nadpłata podatku
- 2.8.1. Pojęcie nadpłaty
- 2.8.2. Moment powstania nadpłaty
- 2.8.3. Orzekanie w przedmiocie nadpłaty
- 2.8.4. Terminy zwrotu nadpłaty
- 2.8.5. Oprocentowanie nadpłaty
- 2.8.6. Zwrot nadpłaty
- 2.9. Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych
- 2.9.1. Pojęcie, charakter i katalog ulg w spłacie zobowiązań podatkowych
- 2.9.2. Rodzaje ulg w spłacie zobowiązań podatkowych
- 2.9.2.1. Umorzenie
- 2.9.2.2. Odroczenie terminu płatności
- 2.9.2.3. Rozłożenie na raty
- 2.9.3. Przesłanki stosowania ulg w spłacie zobowiązań podatkowych
- 2.9.4. Szczególne zasady udzielania ulg w spłacie zobowiązań podatkowych dla przedsiębiorców
- 2.9.5. Oplata prolongacyjna jako dodatkowe świadczenie związane
- z odroczeniem lub rozłożeniem na raty
- 2.9.6. Organy właściwe w sprawie udzielania ulg w spłacie zobowiązań podatkowych oraz podmioty współdziałające w tej procedurze
- 2.10. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe
- 2.10.1. Solidarny charakter odpowiedzialności za niektóre
- zobowiązania podatkowe
- 2.10.2. Odpowiedzialność podatnika
- 2.10.3. Odpowiedzialność płatnika
- 2.10.4. Odpowiedzialność inkasenta
- 2.10.5. Odpowiedzialność podmiotów przekształconych
- oraz następców prawnych
- 2.10.5.1. Istota następstwa prawnego w prawie podatkowym
- 2.10.5.2. Odpowiedzialność w przypadku zmian formy organizacyjnej spółek oraz innych osób prawnych
- 2.10.5.3. Odpowiedzialność podatkowa spadkobierców
- 2.10.5.4. Odpowiedzialność podatkowa zapisobiercy
- 2.10.6. Odpowiedzialność osób trzecich
- 2.10.6.1. Zasady, zakres i tryb przenoszenia odpowiedzialności na osoby trzecie
- 2.10.6.2. Odpowiedzialność rozwiedzionego małżonka
- 2.10.6.3. Odpowiedzialność członka rodziny podatnika
- 2.10.6.4. Odpowiedzialność nabywcy przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części
- 2.10.6.5. Odpowiedzialność jednoosobowej spółki kapitałowej powstałej w wyniku przekształcenia przedsiębiorcy będącego osobą fizyczną
- 2.10.6.6. Odpowiedzialność firmującego
- 2.10.6.7. Odpowiedzialność właściciela, samoistnego posiadacza lub użytkownika wieczystego rzeczy
- 2.10.6.8. Odpowiedzialność dzierżawcy lub użytkownika nieruchomości
- 2.10.6.9. Odpowiedzialność wspólnika spółki osobowej
- 2.10.6.10. Odpowiedzialność członków zarządu spółek kapitałowych oraz innych osób prawnych
- 2.10.6.11. Odpowiedzialność podmiotu przejmującego lub osób prawnych powstałych w wyniku podziału
- 2.10.6.12. Odpowiedzialność gwaranta lub poręczyciela
- 2.11. Wykonywanie zobowiązań wynikających z decyzji podatkowych
- 2.12. Zalecana literatura
- Rozdział 3. Postępowanie podatkowe i czynności sprawdzające
- 3.1. Podstawowe pojęcia dotyczące postępowania podatkowego oraz czynności sprawdzających
- 3.1.1. Ewolucja regulacji prawnych postępowania podatkowego w latach 1918-2013
- 3.1.2. Pojęcie postępowania podatkowego oraz czynności
- sprawdzających w systemie polskiego prawa podatkowego
- 3.2. Wszczęcie i prowadzenie postępowania podatkowego
- 3.2.1. Zasady ogólne postępowania podatkowego
- 3.2.2. Podmioty postępowania podatkowego
- 3.2.3. Postępowanie przed organem pierwszej instancji
- 3.2.3.1. Załatwianie spraw w postępowaniu podatkowym
- 3.2.3.2. Doręczenia i wezwania w postępowaniu podatkowym
- 3.2.3.3. Sporządzanie metryk, protokołów i adnotacji w postępowaniu podatkowym. Udostępnianie akt
- 3.2.3.4. Przywracanie terminów
- 3.2.3.5. Wszczęcie postępowania podatkowego
- 3.2.3.6. Dowody w postępowaniu podatkowym. Rozprawa
- 3.2.3.7. Zawieszenie i umorzenie postępowania podatkowego
- 3.2.3.8. Decyzje oraz postanowienia w postępowaniu
- podatkowym. Wykonanie decyzji
- 3.2.4. Zwyczajne środki zaskarżenia w postępowaniu podatkowym
- 3.2.5. Nadzwyczajne środki wzruszeń decyzji ostatecznych
- 3.2.5.1. Wznowienie postępowania
- 3.2.5.2. Stwierdzenie nieważności decyzji
- 3.2.5.3. Uchylenie lub zmiana decyzji
- 3.2.5.4. Wygaśnięcie decyzji
- 3.3. Wykonywanie czynności sprawdzających przez organy podatkowe
- pierwszej instancji oraz Ministra Finansów
- 3.4. Odpowiedzialność odszkodowawcza organów podatkowych. Koszty postępowania podatkowego oraz tajemnica skarbowa
- 3.4.1. Odszkodowania w związku z wydaniem wadliwej decyzji podatkowej
- 3.4.2. Koszty postępowania podatkowego
- 3.4.3. Tajemnica skarbowa. Przepisy karne
- 3.5. Zalecana literatura
- Rozdział 4. Kontrola realizacji zobowiązań podatkowych
- 4.1. Zagadnienia ogólne
- 4.1.1. Ewolucja unormowań o kontroli podatkowej
- 4.1.2. Pojęcie kontroli podatkowej
- 4.2. Kontrola podatkowa
- 4.2.1. Zasady wszczynania kontroli
- 4.2.2. Uprawnienia kontrolujących
- 4.2.3. Obowiązki kontrolowanych
- 4.2.4. Dokumentowanie przebiegu kontroli
- 4.2.5. Zakończenie kontroli
- 4.3. Kontrola skarbowa
- 4.3.1. Uwagi ogólne
- 4.3.2. Wszczęcie i przebieg kontroli skarbowej
- 4.4. Zalecana literatura
- Rozdział 5. Odpowiedzialność za przestępstwa i wykroczenia podatkowe. Sankcje podatkowe
- 5.1. Odpowiedzialność za przestępstwa i wykroczenia podatkowe
- 5.2. Sankcje podatkowe
- 5.3. Zalecana literatura
- Rozdział 6. Egzekucja zobowiązań podatkowych
- 6.1. Zalecana literatura
- Rozdział 7. Sądowa kontrola orzeczeń w sprawach podatkowych
- 7.1. Geneza sądownictwa administracyjnego w Polsce
- 7.2. Aktualny ustrój sądownictwa administracyjnego w Polsce
- 7.3. Ogólna charakterystyka postępowania przed sądami administracyjnymi
- 7.4. Postępowanie mediacyjne i uproszczone
- 7.5. Środki odwoławcze
- 7.6. Zalecana literatura
- Rozdział 8. Doradztwo podatkowe
- 8.1. Zalecana literatura
- Część II. Szczegółowe prawo podatkowe
- Rozdział 1. Podatki stanowiące dochód budżetu państwa
- 1.1. Podatek od towarów i usług
- 1.1.1. Podatnik VAT
- 1.1.2. Przedmiot podatku
- 1.1.3. Obowiązek podatkowy
- 1.1.4. Podstawa opodatkowania
- 1.1.5. Stawki podatku
- 1.1.6. Podatek należny i naliczony
- 1.1.7. Zwolnienia
- 1 1.8. Tryb i warunki płatności
- 1.2. Podatek akcyzowy
- 1.2.1. Podmiot podatku
- 1.2.2. Przedmiot podatku
- 1.2.3. Podstawa opodatkowania
- 1.2.4. Stawki podatku
- 1.2.5. Zwolnienia
- 1.2.6. Tryb i warunki płatności
- 1.3. Podatek od gier
- 1.3.1. Podmiot podatku
- 1.3.2. Przedmiot podatku
- 1.3.3. Podstawa opodatkowania
- 1.3.4. Stawki podatku
- 1.3.5. Tryb i warunki płatności
- 1.4. Podatek dochodowy od osób fizycznych
- 1.4.1. Podmiot podatku
- 1.4.2. Przedmiot podatku
- 1.4.3. Podstawa opodatkowania
- 1.4.4. Stawki podatku
- 1.4.5. Ulgi i zwolnienia
- 1.4.6. Tryb i warunki płatności
- 1.5. Zryczałtowane formy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych
- 1.5.1. Karta podatkowa
- 1.5.2. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
- 1.5.3. Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów osób duchownych
- 1.5.4. Podatek tonażowy
- 1.6. Podatek dochodowy od osób prawnych
- 1.6.1. Podmiot podatku
- 1.6.2. Przedmiot podatku
- 1.6.3. Podstawa opodatkowania
- 1.6.4. Stawki podatku
- 1.6.5. Ulgi i zwolnienia
- 1.6.6. Tryb i warunki płatności
- 1.7. Podatek od wydobycia niektórych kopalin
- 1.8. Zalecana literatura
- Rozdział 2. Podatki stanowiące dochód budżetu gminy
- 2.1. Podatek od nieruchomości
- 2.1.1. Podmiot podatku
- 2.1.2. Przedmiot podatku
- 2.1.3. Podstawa opodatkowania
- 2.1.4. Stawki podatku
- 2.1.5. Zwolnienia
- 2.1.6. Tryb i warunki płatności
- 2.2. Podatek od środków transportowych
- 2.2.1. Podmiot podatku
- 2.2.2. Przedmiot podatku
- 2.2.3. Stawki podatku
- 2.2.4. Zwolnienia
- 2.2.5. Zwrot podatku
- 2.2.6. Tryb i warunki płatności
- 2.3. Podatek rolny
- 2.3.1. Podmiot podatku
- 2.3.2. Przedmiot podatku
- 2.3.3. Podstawa opodatkowania
- 2.3.4. Stawki podatku
- 2.3.5. Zwolnienia i ulgi
- 2.3.6. Tryb i warunki płatności
- 2.4. Podatek leśny
- 2.4.1. Podmiot podatku
- 2.4.2. Przedmiot podatku
- 2.4.3. Podstawa opodatkowania
- 2.4.4. Stawki podatku
- 2.4.5. Zwolnienia
- 2.4.6. Tryb i warunki płatności
- 2.5. Podatek od spadków i darowizn
- 2.5.1. Podmiot podatku
- 2.5.2. Przedmiot podatku
- 2.5.3. Podstawa opodatkowania
- 2.5.4. Stawki podatku
- 2.5.5. Ulgi i zwolnienia
- 2.5.6. Tryb i warunki płatności
- 2.6. Podatek od czynności cywilnoprawnych
- 2.6.1. Podmiot podatku
- 2.6.2. Przedmiot podatku
- 2.6.3. Podstawa opodatkowania
- 2.6.4. Stawki podatku
- 2.6.5. Zwolnienia
- 2 6.6. Tryb i warunki płatności
- 2.7. Opłata skarbowa
- 2.7.1. Podmiot opłaty
- 2.7.2. Przedmiot opłaty
- 2.7.3. Stawki opłaty
- 2.7.4. Zwolnienia
- 2.7.5. Tryb i warunki płatności
- 2.8. Opłaty lokalne
- 2.8.1. Opłata od posiadania psów
- 2.8.1.1. Podmiot opłaty
- 2.8.1.2. Przedmiot opłaty
- 2.8.1.3. Stawka opłaty
- 2.8.1.4. Ulgi i zwolnienia
- 2.8.1.5. Tryb i warunki płatności
- 2.8.2. Opłata targowa
- 2.8.3. Opłata miejscowa i uzdrowiskowa
- 2.9. Zalecana literatura *
Zobacz spis treści
Sprawdź dostępność, zarezerwuj (zamów):
(kliknij w nazwę placówki - więcej informacji)