Miejska Biblioteka

Spis treści:

1. Wykaz skrótów
2. Słowo wstępne
3. Rozdział 1. Charakter prawny podatku dochodowego od osób prawnych
4. Rozdział 2. Podmiotowy zakres opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych
5. 2.1. Zakres podmiotowy ustawy
6. 2.1.1. Osoba prawna
7. 2.1.2. Spółki kapitałowe w organizacji
8. 2.1.3. Jednostki organizacyjne nieposiadające osobowości prawnej
9. 2.1.3.1. Zakłady budżetowe
10. 2.1.3.2. Gospodarstwa pomocnicze jednostek budżetowych
11. 2.1.3.4. Oddziały osób prawnych
12. 2.1.4. Osoby zagraniczne
13. 2.1.5. Podatkowa grupa kapitałowa
14. 2.2. Podmioty powiązane
15. 2.2.1. Pojęcie podmiotów powiązanych
16. 2.2.2. Pojęcie cen transferowych oraz rodzaje porozumień zawieranych w sprawie ich ustalenia
17. 2.2.3. Procedura zawarcia porozumienia
18. 2.2.4. Korekta zysków podmiotów powiązanych
19. 2.3. Zwolnienia podmiotowe
20. 2.3.1. Skarb Państwa
21. 2.3.2. Narodowy Bank Polski
22. 2.3.3. Jednostki budżetowe
23. 2.3.4. Fundusze
24. 2.3.5. Przedsiębiorstwa międzynarodowe
25. 2.3.6. Jednostki samorządu terytorialnego
26. 2.3.7. Agencje
27. 2.3.8. Zakład Ubezpieczeń Społecznych
28. Rozdział 3. Obowiązek podatkowy w podatku dochodowym od osób prawnych
29. 3.1. Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy
30. 3.2. Pojęcie terytorium
31. 3.3. Pojęcie siedziby i zarządu osoby prawnej
32. 3.4. Swoboda prowadzenia działalności na terytorium Polski przez osoby zagraniczne oraz formy prowadzenia działalności
33. 3.4.1. Zakład
34. 3.4.2. Oddział
35. 3.4.3. Przedstawicielstwo
36. 3.5. Źródła dochodów uzyskiwanych na terytorium Polski przez podmioty podlegające ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu
37. Rozdział 4. Przedmiotowy zakres opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych
38. 4.1. Pojęcie dochodu w podatku dochodowym od osób prawnych
39. 4.2. Strata
40. 4.2.1. Ogólne zasady rozliczania straty
41. 4.2.2. Zasady rozliczania straty przez następców prawnych
42. 4.2.3. Strata zagranicznego oddziału osoby prawnej
43. 4.3. Szczególne zasady ustalania dochodu i straty w podatkowej grupie kapitałowej
44. 4.4. Wyłączenia przedmiotowe
45. 4.4.1. Przychody z działalności rolniczej
46. 4.4.2. Przychody uzyskiwane z gospodarki leśnej
47. 4.4.3. Przychody wynikające z czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej
48. 4.4.4. Przychody armatora
49. 4.5. Przychód
50. 4.5.1. Kategorie przychodów
51. 4.5.2. Przychody w walutach obcych
52. 4.5.3. Przychody związane z działalnością gospodarczą i działami specjalnymi produkcji rolnej
53. 4.5.3.1. Chwila powstania przychodów związanych z działalnością gospodarczą
54. 4.7. Szczególne zasady opodatkowania
55. 4.7.1. Opodatkowanie dochodów (przychodów) z tytułu udziału w zyskach osób prawnych
56. 4.7.1.1. Dochód z udziału w zyskach osób prawnych – dywidenda
57. 4.7.1.2. Dochód z umorzenia udziałów lub akcji
58. 4.7.1.3. Dochód w postaci wartości majątku otrzymanego w związku z likwidacją osoby prawnej przeprowadzonej zgodnie z zasadami wskazanymi w art. 270–290 i 495–478 k.s.h., a w odniesieniu do spółdzielni przeprowadzone w oparciu o dział XII prawa spółdzielczego
59. 4.7.1.4. Dochód przeznaczony na podwyższenie kapitału zakładowego w spółkach oraz funduszu udziałowego w spółdzielniach
60. 4.7.1.5. Połączenie i podział spółek – opodatkowanie wspólników
61. 4.7.1.6. Zapłata w gotówce
62. 4.7.2. Cesja wierzytelności z tytułu umowy najmu, dzierżawy i umów o podobnym charakterze
63. 4.7.3. Przychody ze zbycia udziałów oraz zbycia akcji
64. 4.7.3.1. Sprzedaż krótka
65. 4.7.3.2. Wymiana udziałów (akcji) spółek opodatkowanych w UE lub EOG
66. 4.7.4. Przychody ze sprzedaży rzeczy i praw majątkowych
67. 4.8. Przysporzenia nie stanowiące przychodu podatkowego
68. Rozdział 5. Zwolnienia
69. 5.1. Katalog zwolnień
70. 5.1.1. Dochody przeznaczone na realizację celów statutowych i celów innych niż zarobkowe
71. 5.1.2. Dochody uzyskiwane z działalności rolniczej oraz działalności
72. związanej z rolnictwem dochody z tytułu sprzedaży całości lub części nieruchomości wchodzącej w skład gospodarstwa rolnego
73. 5.1.3. Dochody uzyskiwane przez fundusze
74. 5.1.4. Dochody uzyskiwane za granicą
75. 5.1.5. Środki pomocy zewnętrznej (dotacje, subwencje)
76. 5.1.6. Dochody związane z budownictwem mieszkaniowym
77. 5.1.7. Dochody klubów sportowych
78. 5.1.8. Dochody z tytułu prowadzenia loterii i gier
79. 5.1.9. Dochody otrzymane na podstawie przepisów o restrukturyzacji
80. 5.1.10. Dochody podatników zarządzających portami i przystaniami morskimi
81. 5.1.11. Partnerstwo publiczno-prywatne
82. 5.1.12. Dochody spółdzielni socjalnej
83. 5.1.13. Dochody z tytułu prowadzenia szkoły
84. 5.1.14. Odsetki, dyskonto z obligacji
85. 5.2. Przychody
86. Rozdział 6. Kategorie kosztów uzyskania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych oraz wyłączenia z kosztów
87. 6.1. Pojęcie kosztów uzyskania przychodów
88. 6.2. Cechy kosztów uzyskania przychodów
89. 6.3. Koszty poszczególnych grup podatników
90. 6.4. Szczególne sytuacje wystąpienia kosztów uzyskania przychodów
91. 6.5. Zasady dotyczące rozliczania kosztów
92. 6.6. Wydatki nie uznawane (wyłączone) za koszty uzyskania przychodu
93. Rozdział 7. Amortyzacja
94. 7.1. Pojęcie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
95. 7.2. Przesłanki amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
96. 7.3. Charakterystyka środków trwałych
97. 7.3.1. Klasyfikacja środków trwałych
98. 7.3.2. Rodzaje środków trwałych
99. 7.3.3. Inwestycje w obcych środkach trwałych
100. 7.3.4. Budynki i budowle wybudowane na cudzym gruncie
101. 7.3.5. Składniki majątku używane na podstawie leasingu
102. 7.3.6. Tabor transportu morskiego w budowie
103. 7.4. Charakterystyka wartości niematerialnych i prawnych
104. 7.4.1. Spółdzielcze prawa majątkowe
105. 7.4.2. Autorskie i pokrewne prawa majątkowe
106. 7.4.2.1. prawa autorskie
107. 7.4.2.2. Prawa pokrewne
108. 7.4.3. Licencje
109. 7.4.4. Prawa wynikające z ustawy Prawo własności przemysłowej
110. 7.4.5. Know-how
111. 7.4.6. Wartości niematerialne podlegające amortyzacji niezależnie od długości przewidywanego okresu ich używania
112. 7.5. Składniki majątku wyłączone z amortyzacji
113. 7.6. Zasady amortyzacji
114. 7.6.1. Ustalenie wartości początkowej środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
115. 7.6.1.1. Szczególne sytuacje ustalania wartości początkowej środka trwałego
116. 7.6.2. Konsekwencje niezaliczenia składnika majątku do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych
117. 7.7. Odpisy amortyzacyjne i metody amortyzacji środków trwałych
118. 7.7.1. Metoda liniowa
119. 7.7.2. Metoda degresywna
120. 7.7.3. Stawki indywidualne
121. 7.8. Szczególne sytuacje amortyzacji środków trwałych
122. 7.9. Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
123. 7.10. Odpisy od obcych składników majątku
124. Rozdział 8. Leasing
125. 8.1. Pojęcie umowy leasingu w przepisach kodeksu cywilnego
126. 8.2. Rodzaje leasingu
127. 8.2.1. Leasing operacyjny (bieżący)
128. 8.2.2. Leasing finansowy (kapitałowy)
129. 8.3. Cena wykupu przedmiotu leasingu
130. 8.4. Leasing gruntów
131. Rozdział 9. Odliczenia w podatku dochodowym od osób prawnych
132. 9.1. Ustalenie podstawy opodatkowania
133. 9.1.1. Darowizny
134. 9.1.1.1. Dokumentacja darowizny
135. 9.1.2. Stracone kredyty
136. 9.2. Odliczenia od podstawy opodatkowania
137. 9.3. Ulga na biokomponenty
138. Rozdział 10. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe w podatku dochodowym od osób prawnych
139. 10.1. Stawki w podatku dochodowym od osób prawnych
140. 10.2. Kumulacja dochodów
141. 10.3. Szczególne zasady unikania podwójnego opodatkowania
142. 10.3.1 Metoda pośredniego kredytu podatkowego
143. 10.3.2. Metoda zwolnienia
144. 10.4. Opodatkowanie dywidend
145. 10.5. Opodatkowanie przychodów uzyskanych na terytorium RP przez nierezydentów – stawka odrębna
146. 10.5.1. Rodzaje przychodów podlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych
147. 10.5.2. Zwolnienia
148. Rozdział 11. Zasady poboru podatku dochodowego od osób prawnych
149. 11.1. Ogólne zasady wpłacania zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych
150. 11.1.1 Zwolnienie z obowiązku wpłacania zaliczek
151. 11.1.2. Formy i terminy wpłaty zaliczek
152. 11.1.3. Zaliczki podatników uzyskujących przychody z działalności rolniczej
153. 11.1.4. Kredyt podatkowy
154. 11.1.5. Zaliczki wpłacane przez zagraniczne przedsiębiorstwa morskiej żeglugi handlowej
155. 11.2. Obowiązki podatników
156. 11.2.1. Pobór podatku
157. 11.2.2. Zwolnienie z obowiązku poboru podatku przez płatnika
158. 11.3. Obowiązek przekazania rocznych deklaracji
159. 11.4. Zasady składania zeznań podatkowych
160. 11.4.1. Pojęcie roku podatkowego
161. 11.4.2. Zwolnienie z obowiązku składania zeznania
162. 11.4.3. Złożenie zeznania
163. 11.4.4. Korekta zeznania
164. 11.5. Informacje dla jednostek samorządu terytorialnego
165. 11.6. Inne deklaracje i informacje
166. Wybór orzecznictwa
167. Wykaz powołanych aktów prawnych
168. Bibliografia *

Zobacz spis treści

---