Miejska Biblioteka

Podstawy wiedzy o polskim systemie podatkowym

Autor: Dolata, Stanisław.

Prezentowana publikacja zawiera m.in. omówienie:podstaw wiedzy z teorii podatku oraz zagadnień harmonizacji podatków i systemów podatkowych, ogólnych norm prawnych określających problematykę podatków w Polsce, w tym np. zagadnień z zakresu ordynacji podatkowej, zasad ewidencji podatników oraz odpowiedzialności karnoskarbowej za wykroczenia i przestępstwa podatkowe, podatków obrotowych, podatków dochodowych, podatków od majątku oraz od jego nabycia.

---

1. * CZĘŚĆ I. PODSTAWY WIEDZY Z TEORII PODATKU
2. Rozdział 1. Podatek i system podatkowy
3. 1. Pojęcie podatku
4. 2. Pojęcie systemu podatkowego
5. 3. Polityka podatkowa
6. 4. Rola podatków w systemie finansowym państwa
7. 5. Zasady podatkowe
8. 6. Techniki podatkowe i konstrukcja podatku
9. 7. Typologia podatków i ich charakterystyka
10. Rozdział 2. Reakcje podatników na obowiązek podatkowy
11. 1. Konsekwencje, formy i metody ucieczki przed podatkiem
12. 2. Unikanie podatku. Legalne formy ucieczki przed podatkiem i ich przejawy
13. 3. Uchylanie się od podatku. Nielegalne formy ucieczki przed podatkiem i ich przejawy
14. 4. Przyczyny ucieczki przed podatkiem
15. 5. Metody zapobiegania ucieczce przed podatkiem
16. Rozdział 3. Harmonizacja podatków i systemów podatkowych
17. 1. Przesłanki harmonizacji podatków i systemów podatkowych
18. 2. Podstawa prawna harmonizacji w Unii Europejskiej
19. 3. Harmonizacja podatków pośrednich w Unii Europejskiej
20. 4. Harmonizacja podatków bezpośrednich w Unii Europejskiej
21. 5. Koncepcje dalszej harmonizacji podatków dochodowych od osób prawnych w państwach członkowskich Unii Europejskiej
22. CZĘŚĆ II. OGÓLNE NORMY PRAWNE OKREŚLAJĄCE PROBLEMATYKĘ PODATKÓW W POLSCE
23. Rozdział 4. Ogólne normy prawne określające problematykę podatków w Polsce w latach 1918-2010
24. Rozdział 5. Podmioty podatku, ich właściwość i odpowiedzialność
25. 1. Organy podatkowe i ich właściwość
26. 2. Zasady ewidencji i identyfikacji podatników i płatników
27. 3. Interpretacje przepisów prawa podatkowego
28. 4. Porozumienia w sprawach ustalenia cen transakcyjnych
29. 5. Zachowanie terminów w sprawach podatkowych oraz inne uprawnienia i obowiązki podatników i podmiotów z nimi współpracujących
30. Rozdział 6. Zobowiązania podatkowe
31. 1. Zobowiązanie podatkowe i zabezpieczenie jego wykonania
32. 2. Regulowanie zobowiązań podatkowych
33. 3. Przedawnienie zobowiązania podatkowego
34. 4. Zaległość i nadpłata podatkowa
35. 5. Odpowiedzialność podatkowa
36. 6. Odpowiedzialność podatnika za przestępstwa skarbowe i wykroczenia
37. Rozdział 7. Postępowanie podatkowe
38. 1. Zasady i uczestnicy postępowania podatkowego
39. 2. Załatwianie spraw podatkowych
40. 3. Wszczęcie i zawieszenie postępowania spadkowego
41. 4. Formy orzekania w postępowaniu podatkowym
42. 5. Czynności sprawdzające i kontrola podatkowa
43. CZĘŚĆ III. PODATKI OBROTOWE W POLSKIM SYSTEMIE PODATKOWYM
44. Rozdział 8. Podatki obrotowe w Polsce w latach 1918-2010
45. Rozdział 9. Ogólne regulacje w zakresie opodatkowania podatkiem od towarów i usług
46. 1. Zakres opodatkowania podatkiem od towarów i usług
47. 2. Podatnicy podatku od towarów i usług i właściwość miejscowa organów podatkowych
48. 3. Wysokość opodatkowania podatkiem od towarów i usług i zasady jego ustalania
49. Rozdział 10. Opodatkowanie podatkiem od towarów i usług odpłatnej dostawy towarów i świadczenia usług na terytorium kraju oraz eksportu i importu towarów
50. 1. Odpłatna dostawa towarów i świadczenie usług na terytorium kraju oraz eksport i import towarów
51. 2. Miejsce świadczenia przy dostawie, eksporcie i imporcie towarów i usług
52. 3. Obowiązek podatkowy w zakresie podatku od towarów i usług
53. 4. Podstawa opodatkowania podatkiem od towarów i usług
54. Rozdział 11. Opodatkowanie podatkiem od towarów i usług w ramach wewnątrzwspólnotowego nabycia i dostawy towarów
55. 1. Pojęcie wewnątrzwspólnotowego nabycia i dostawy towarów
56. 2. Obowiązek podatkowy w zakresie podatku od towarów i usług w wewnątrzwspólnotowej dostawie i wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
57. 3. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe w zakresie podatku od towarów i usług w wewnątrzwspólnotowej dostawie i wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
58. Rozdział 12. Podatek akcyzowy
59. 1. Zakres opodatkowania podatkiem akcyzowym
60. 2. Podatnicy i płatnicy podatku akcyzowego oraz organy podatkowe i ich właściwość
61. 3. Obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania, stawki podatku akcyzowego
62. 4. Organizacja obrotu wyrobami akcyzowymi
63. 5. Opodatkowanie akcyzą samochodów osobowych
64. 6. Odpowiedzialność podatnika za przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe przeciwko obowiązkom podatkowym dotyczące podatku akcyzowego
65. Rozdział 13. Podatek od gier
66. 1. Przedmiot, podatnicy i właściwość miejscowa organów podatkowych podatku od gier
67. 2. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania w zakresie podatku od gier
68. CZĘŚĆ IV. PODATKI DOCHODOWE W POLSKIM SYSTEMIE PODATKOWYM
69. Rozdział 14. Podatki dochodowe w Polsce w latach 1918-2010
70. Rozdział 15. Zakres podatku dochodowego od osób prawnych i podatku dochodowego od osób fizycznych, ich przedmiot i podstawa opodatkowania
71. 1. Podatnicy podatków dochodowych i zakres opodatkowania podatkami dochodowymi
72. 2. Przedmiot opodatkowania podatkami dochodowymi
73. 3. Wyłączenia i zwolnienia z opodatkowania podatkami dochodowymi i przedmiot opodatkowania
74. Rozdział 16. Opodatkowanie dochodów z nierolniczej działalności gospodarczej podatkiem od osób prawnych i podatkiem od osób fizycznych według stawki liniowej 19%
75. 1. Przedmiot opodatkowania i sposób ustalania jego wielkości dla podmiotów prowadzących nierolniczą działalność gospodarczą
76. 2. Przychody i koszty w pozarolniczej działalności gospodarczej
77. 3. Podstawa opodatkowania podatkami dochodowymi i zasady jej ustalania
78. 4. Ustalanie zobowiązania podatkowego
79. Rozdział 17. Opodatkowanie dochodów osób fizycznych na zasadach ogólnych, według skali progresywnej 18% i 32%
80. 1. Zryczałtowany podatek dochodowy od osób fizycznych
81. 2. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych
82. 3. Stawki podatku dochodowego od osób fizycznych i sposób ustalenia zobowiązania podatkowego
83. 4. Sposób ustalenia zobowiązania podatkowego od dochodów uzyskanych poza terytorium RP
84. Rozdział 19. Pobór zaliczek i rozliczenie zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i podatku dochodowego od osób fizycznych
85. 1. Obowiązki podatników w zakresie wpłacania zaliczek na poczet podatku
86. 2. Zwolnienie z obowiązku wpłaty zaliczek na podatki dochodowe
87. 3. Obowiązki podmiotów, które dokonują wypłat należności
88. 4. Zeznania podatkowe podatników podatków dochodowych
89. Rozdział 19. Uproszczone formy opodatkowania podatkami dochodowymi niektórych przychodów osiąganych z nierolniczej działalności gospodarczej przez osoby prawne i osoby fizyczne
90. 1. Rodzaje uproszczonych form opodatkowania
91. 2. Podatek tonażowy
92. 3. Opodatkowanie w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych
93. 4. Zryczałtowany podatek dochodowy w formie karty podatkowej
94. 5. Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów osób duchownych
95. CZĘŚĆ V. PODATKI OD MAJĄTKU ORAZ OD JEGO NABYCIA W POLSKIM SYSTEMIE PODATKOWYM
96. Rozdział 20. Podatki od majątku oraz od jego nabycia w Polsce w latach 1918-2010
97. Rozdział 21. Regulacje odrębne dla podatku od nieruchomości, podatek rolny i podatek leśny
98. 1. Podatek od nieruchomości
99. 2. Podatek rolny
100. 3. Podatek leśny
101. 4. Regulacje wspólne dla podatku od nieruchomości, podatku rolnego i podatku leśnego
102. Rozdział 22. Podatek od środków transportowych
103. 1. Przedmiot i podatnicy podatku od środków transportowych
104. 2. Obowiązek podatkowy i organy właściwe w sprawach podatku od środków transportowych
105. 3. Stawki, zwolnienia i ulgi w podatku od środków transportowych
106. Rozdział 23. Podatek od spadków i darowizn
107. 1. Przedmiot opodatkowania i obowiązek opodatkowania w zakresie podatku od spadków i darowizn
108. 2. Podstawa opodatkowania podatkiem od spadków i darowizn i określenie jej wartości
109. 3. Wyłączenia, zwolnienia, kwoty wolne i ulgi w zakresie podatku od spadków i darowizn
110. Rozdział 24. Podatek od czynności cywilnoprawnych
111. 1. Przedmiot opodatkowania i podmioty podatku od czynności cywilnoprawnych
112. 2. Wyłączenia i zwolnienia z podatku od czynności cywilnoprawnych
113. 3. Powstanie obowiązku, podstawa opodatkowania i stawki podatku od czynności cywilnoprawnych
114. Bibliografia
115. Akty prawne
116. Załączniki *

Zobacz spis treści