Miejska Biblioteka Publiczna w Kobyłce im. Stanisława Ryszarda Szpotańskiego

Prawo podatkowe przedsiębiorców

Książka obejmuje całość problematyki podatkowej z punktu widzenia podatnika prowadzącego działalność gospodarczą. W kwestiach kontrowersyjnych przedstawiono różne linie orzecznicze i wskazano na ryzyko podatkowe związane ze stosowaniem określonych przepisów.

Odpowiedzialność:	red. nauk. Hanna Litwińczuk; [aut.] Hanna Litwińczuk [et al.].
Hasła:	Podatek - prawo - Polska
Adres wydawniczy:	Warszawa : Wolters Kluwer Polska, 2013.
Wydanie:	Wyd.7, stan prawny na 1 stycznia 2013 r.
Opis fizyczny:	912, [3] s. : il. ; 25 cm.
Uwagi:	Bibliogr. s. 887-898. Indeks.
Przeznaczenie:	Książka przeznaczona jest dla doradców podatkowych, sędziów, adwokatów, radców prawnych, notariuszy, biegłych rewidentów, księgowych, pracowników administracji oraz przedsiębiorców. Zainteresuje również przedstawicieli nauki oraz studentów prawa, finansów i ekonomii. Będzie przydatna również osobom przygotowującym się do egzaminów na doradcę podatkowego.
Skocz do:	Dodaj recenzje, komentarz

Spis treści:

Wykaz skrótów
Wstęp
CZĘŚĆ I. PODATKI DOCHODOWE
Rozdział 1. Ogólna charakterystyka podatków dochodowych
1.1. Podatek dochodowy od osób fizycznych
1.1.1. Charakterystyka ogólna
1.1.1.1. Typy i podstawowe cechy podatku
1.1.1.2. Zakres podmiotowy
1.1.1.3. Teorie dochodu i zakres przedmiotu opodatkowania
1.1.1.4. Okres podatkowy
1.1.1.5. Taryfa podatkowa
1.1.1.6. Pobór podatku
1.1.1.7. Podatek dochodowy a inflacja
1.1.1.8. Harmonizacja podatku dochodowego od osób fizycznych w ramach prawa unijnego
1.1.2. Konstrukcja podatku dochodowego od osób fizycznych w Polsce
1.1.2.1. Pojęcie nieograniczonego i ograniczonego obowiązku podatkowego
1.1.2.2. Pojęcie dochodu ze źródła przychodu i katalog źródeł przychodu
1.1.2.3. Pojęcie przedmiotu i podstawy opodatkowania
1.1.2.4. Ustalanie wysokości podatku i zasady jego poboru
1.1.3. Dochód z działalności gospodarczej osób fizycznych
1.1.3.1. Formy opodatkowania
1.1.3.2. Pozarolnicza działalność gospodarcza a działalność wykonywana osobiście
1.1.3.3. Pojęcie dochodu z pozarolniczej działalności gospodarczej
1.1.3.4. Opodatkowanie dochodu z pozarolniczej działalności gospodarczej
1.2. Podatek dochodowy od osób prawnych
1.2.1. Charakterystyka ogólna
1.2.2. Dochód podatkowy a zysk brutto osoby prawnej
1.2.3. Problem podwójnego opodatkowania dochodu spółki kapitałowej i sposoby jego rozwiązania
1.2.4. Harmonizacja podatku dochodowego od osób prawnych w ramach prawa unijnego
1.2.4.1. Dyrektywy
1.2.4.2. Orzecznictwo TSUE
1.2.5. Konstrukcja podatku dochodowego od osób prawnych w Polsce
1.2.5.1. Podmiot opodatkowania
1.2.5.2. Przedmiot opodatkowania
1.2.5.3. Podstawa opodatkowania, stawki, pobór podatku
1.2.6. Opodatkowanie zysku podzielonego osoby prawnej
1.2.6.1. Pojęcie dochodu (przychodu) z udziału w zyskach osób prawnych
1.2.6.2. Opodatkowanie dochodu (przychodu) z udziału w zyskach osób prawnych
1.2.6.3. Problem ukrytej dywidendy
Rozdział 2. Ustalanie dochodu przedsiębiorców. Zasady ogólne
2.1. Ogólna charakterystyka przychodów i kosztów uzyskania przychodów
2.1.1. Przychód
2.1.1.1. Problemy definicyjne
2.1.1.2. Ustawowe pojęcie przychodu z działalności gospodarczej
2.1.1.3. Moment osiągnięcia przychodu z działalności gospodarczej
2.1.1.4. Rodzaje przychodów
2.1.1.5. Przychody nieuznawane za przychody podatkowe
2.1.1.6. Przychód z działalności gospodarczej a przychód z odpłatnego zbycia rzeczy i praw majątkowych
2.1.2. Koszty uzyskania przychodów
2.1.2.1. Pojęcie kosztów uzyskania przychodów
2.1.2.2. Moment poniesienia kosztu
2.1.2.3. Udokumentowanie poniesienia kosztu
2.1.2.4. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
2.1.2.5. Koszty specyficzne dla osób prawnych
2.2. Przychody i koszty uzyskania przychodów. Wybrane zagadnienia
2.2.1. Różnice kursowe
2.2.2. Wierzytelności nieściągalne (złe długi). Nieterminowe opłacanie zobowiązań przez dłużnika
2.2.2.1. Wierzytelności nieściągalne (złe długi)
2.2.2.2. Nieterminowe opłacanie zobowiązań przez dłużnika
2.2.3. Rezerwy księgowe - problem nieuznawania za koszty uzyskania przychodów
2.2.4. Przychody i koszty związane z obrotem instrumentami finansowymi, w tym pochodnymi
2.2.5. Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
2.2.5.1. Pojęcie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
2.2.5.2. Zasady wyceny środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dla celów amortyzacji
2.2.5.3. Zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych
2.2.5.4. Problem niezamortyzowanej części inwestycji w obcym środku trwałym
2.2.5.5. Zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych i prawnych
2.2.6. Wkłady niepieniężne (aporty) do spółek w innej postaci niż przedsiębiorstwo lub zorganizowana część przedsiębiorstwa
2.2.6.1. Wkłady do spółek kapitałowych
2.2.6.2. Konwersja wierzytelności na kapitał zakładowy
2.2.6.3. Wkłady do spółek osobowych
2.2.7. Opodatkowanie stron umowy leasingu
2.2.7.1. Uwagi wstępne
2.2.7.2. Podstawowe pojęcia
2.2.7.3. Warianty umów i odpowiadające im skutki podatkowe
2.2.7.4. Problemy związane z wypowiedzeniem umowy leasingu
2.2.7.5. Rozwiązania szczegółowe
2.2.7.6. Leasing konsumencki
2.2.7.7. Ocena uregulowań podatkowych dotyczących leasingu
Rozdział 3. Ustalanie dochodu wybranych kategorii podatników
3.1. Wspólnicy spółek niebędących osobami prawnymi
3.1.1. Zasady traktowania na gruncie podatków dochodowych spółek niebędących osobami prawnymi
3.1.2. Wypłata przez spółkę wspólnikowi świadczeń z innego tytułu niż udział w zysku
3.1.3. Wkłady niepieniężne do spółki niebędącej osobą prawną
3.1.3.1. Wkłady wniesione przed 2011 r. – kontrowersje
3.1.3.2. Wkłady wniesione po 2011 r.
3.1.4. Likwidacja spółki niebędącej osobą prawną i wystąpienie wspólnika
3.1.4.1. Zasady ogólne
3.1.4.2. Wspólnik otrzymuje środki pieniężne
3.1.4.3. Wspólnik otrzymuje składniki majątkowe w naturze
3.1.5. Spółka komandytowo-akcyjna jako szczególny typ spółki niebędącej osobą prawną. Problemy kwalifikacji przychodów akcjonariusza
3.2. Grupa kapitałowa jako podatnik podatku dochodowego od osób prawnych
3.2.1. Teorie opodatkowania
Teoria rozdziału
Teoria jedności gospodarczej
3.2.2. Opodatkowanie grup kapitałowych w wybranych państwach Unii Europejskiej
3.2.3. Wyrównywanie strat pomiędzy spółkami grupy z siedzibą w różnych państwach członkowskich
3.2.4. Grupa CCCTB - projekt dyrektywy
3.2.5. Opodatkowanie grupy kapitałowej w Polsce
3.2.5.1. Zawiązanie podatkowej grupy kapitałowej
3.2.5.2. Rok podatkowy spółek tworzących podatkową grupę kapitałową
3.2.5.3. Ustalanie dochodu (straty) podatkowej grupy kapitałowej
3.2.5.4. Udziałowcy mniejszościowi w podatkowych grupach kapitałowych
3.2.5.5. Utrata statusu podatkowej grupy kapitałowej
3.2.5.6. Grupa kapitałowa w rozumieniu przepisów prawa bilansowego a podatkowa grupa kapitałowa
3.2.5.7. Znaczenie uregulowań podatkowych dotyczących grup kapitałowych
3.2.6. Zawarcie umowy typu cash pooling pomiędzy spółkami tworzącymi grupę kapitałową
3.3. Instytucje finansowe
3.3.1. Banki
3.3.1.1. Rezerwy celowe
3.3.1.2. Rezerwy w bankach sporządzających sprawozdania finansowe według MSR
3.3.1.3. Rezerwa na ryzyko ogólne a rezerwa na poniesione nieudokumentowane ryzyko kredytowe (IBNR)
3.3.1.4. Sekurytyzacja wierzytelności bankowych
3.3.1.5. "Przekształcenie" oddziału banku zagranicznego w bank krajowy
3.3.2. Ubezpieczyciele
3.3.2.1. Rozliczenia z tytułu składek
3.3.2.2. Rozliczenia z tytułu reasekuracji
3.3.2.3. Rozliczenia z tytułu akwizycji
3.3.2.4. Przychody z tytułu regresów i odzysków
3.3.3. Fundusze kapitałowe
3.4. Organizacje non profit
Rozdział 4. Opodatkowanie dochodu przy przekształceniach, połączeniach i podziałach przedsiębiorców, zbyciu zorganizowanej masy majątkowej oraz likwidacji przedsiębiorcy
4.1. Ogólna charakterystyka przekształceń, połączeń i podziałów przedsiębiorców
4.1.1. Pojęcie przekształceń, połączeń i podziałów
4.1.2. Podstawy prawne przekształceń, połączeń i podziałów
4.1.3. Sukcesja podatkowa przy przekształceniach, połączeniach i podziałach
4.1.4. Problemy opodatkowania dochodu przy przekształceniach, połączeniach i podziałach
4.2. Opodatkowanie przy wybranych rodzajach przekształceń przedsiębiorców
4.2.1. Przekształcenie spółki kapitałowej w inną spółkę kapitałową
4.2.2. Przekształcenie spółki osób fizycznych niebędącej osobą prawną w spółkę kapitałową
4.2.3. Przekształcenie spółki osób fizycznych niebędącej osobą prawną w inną spółkę niebędącą osobą prawną
4.2.4. Przekształcenie spółki kapitałowej w osobową spółkę handlową
4.2.5. Przekształcenie przedsiębiorstwa osoby fizycznej w spółkę kapitałową
4.3. Opodatkowanie dochodu przy połączeniach przedsiębiorców
4.3.1. Połączenie spółek kapitałowych
4.3.1.1. Rok podatkowy
4.3.1.2. Strata spółki
4.3.1.3. Sposób podatkowego traktowania nadwyżek wartości ujawnionych przy przeszacowaniu majątku spółki przejmowanej
4.3.1.4. Sposób podatkowego traktowania nadwyżek wartości przejętego majątku nad wartością udziałów u spółki przejmującej
4.3.1.5. Sposób traktowania nadwyżek wartości udziałów u wspólników
4.3.1.6. Obejście prawa
4.3.2. Połączenia z udziałem osobowych spółek handlowych
4.3.2.1. Połączenia osobowych spółek handlowych osób fizycznych przez zawiązanie spółki kapitałowej
4.3.2.2. Połączenie przez przejęcie osobowej spółki handlowej przez spółkę kapitałową
4.4. Opodatkowanie dochodu przy podziałach spółek
4.4.1. Rodzaje podziałów spółek
4.4.2. Podziały spółek polegające na przeniesieniu zorganizowanych części przedsiębiorstwa
4.4.3. Podziały spółek polegające na przeniesieniu składników majątkowych niestanowiących zorganizowanych części przedsiębiorstwa
4.4.4. Porównanie obciążeń podatkowych przy podziałach spółek
4.5. Zbycie zorganizowanej masy majątkowej
4.5.1. Pojęcie przedsiębiorstwa i zorganizowanej części przedsiębiorstwa na gruncie ustaw o podatkach dochodowych
4.5.2. Kupno/sprzedaż przedsiębiorstwa i zorganizowanej części przedsiębiorstwa
4.5.3. Nabycie/zbycie przedsiębiorstwa (zorganizowanej części przedsiębiorstwa) w formie wkładu niepieniężnego do spółki
4.5.3.1. Wkład niepieniężny w postaci przedsiębiorstwa (zorganizowanej części przedsiębiorstwa) do spółki kapitałowej
4.5.3.2. Wkład niepieniężny w postaci przedsiębiorstwa (zorganizowanej części przedsiębiorstwa) do spółki niebędącej osobą prawną
4.5.4. Kupno i wymiana udziałów (akcji) w spółce jako alternatywa dla transakcji mającej za przedmiot przedsiębiorstwo
4.5.4.1. Kupno udziałów
4.5.4.2. Wymiana udziałów
4.6. Likwidacja przedsiębiorcy
4.6.1. Pojęcie likwidacji i jej ujęcie w księgach podatnika
4.6.2. Likwidacja przedsiębiorcy będącego osobą fizyczną i spółki niebędącej osobą prawną
4.6.3. Likwidacja spółki kapitałowej
Rozdział 5. Międzynarodowe aspekty opodatkowania dochodu
5.1. Ogólna charakterystyka umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
5.1.1. Zjawisko międzynarodowego podwójnego opodatkowania
5.1.2. Znaczenie MK OECD oraz komentarza OECD w procesie wykładni umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
5.1.3. Charakterystyka podstawowych pojęć i struktury MK OECD
5.1.4. Proces stosowania umów wzorowanych na MK OECD
5.2. Postanowienia polskiego prawa podatkowego służące eliminowaniu podwójnego opodatkowania
5.2.1. Regulacje dotyczące rezydentów uzyskujących dochody za granicą
5.2.2. Regulacje dotyczące nierezydentów uzyskujących dochody na terytorium Polski
5.3. Opodatkowanie podmiotów powiązanych w świetle MK OECD, wytycznych OECD i prawa polskiego
5.3.1. Geneza szczególnych regulacji podatkowych dotyczących podmiotów powiązanych
5.3.2. Pojęcie przedsiębiorstw powiązanych
5.3.3. Zasada arm`s length i jej odzwierciedlenie w prawie polskim
5.3.4. Analiza porównywalności transakcji
5.3.5. Metody ustalania cen transferowych
5.3.6. Ogólne zasady ustalania cen transferowych w przypadku świadczenia usług między podmiotami powiązanymi
5.3.7. Szczegółowe zasady ustalania cen transferowych dotyczące wybranych rodzajów usług
5.3.7.1. Usługi reklamowe
5.3.7.2. Usługi finansowe
5.3.7.3. Prace badawczo-rozwojowe
5.3.8. Obowiązki w zakresie dokumentacji ciążące na podatnikach dokonujących transakcji z podmiotami powiązanymi
5.3.9. Ciężar dowodu w postępowaniu w sprawie cen transferowych
5.3.10. Zasady dokonywania korekty dochodów podmiotów powiązanych
5.3.11. Uprzednie porozumienia cenowe
5.4. Opodatkowanie dochodu stałego zakładu w świetle MK OECD i prawa polskiego
5.4.1. Pojęcie stałego zakładu
5.4.2. Definicja zagranicznego zakładu w prawie polskim
5.4.3. Przypisanie zysków do stałego zakładu w świetle MK OECD
5.4.4. Przypisanie zysków do stałego zakładu w świetle umów o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartych przed 2010 r. oraz w prawie polskim
5.4.5. Dywidendy, odsetki i należności licencyjne uzyskane przez stały zakład
5.4.6. Rozliczanie strat stałego zakładu
5.5. Międzynarodowe planowanie podatkowe
5.5.1. Uwagi ogólne
5.5.2. Międzynarodowe podwójne nieopodatkowanie
5.5.3. Treaty shopping
5.5.4. Klauzula beneficial owner jako narzędzie zapobiegania nadużyciu korzyści wynikających z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
5.5.5. Tax sparing credit
5.5.6. Tax arbitrage. Odmienna kwalifikacja podmiotów oraz płatności do celów podatkowych
5.5.6.1. Hybrydyzacja podmiotowości podatkowej na przykładzie spółek osobowych
5.5.6.2. Odmienna kwalifikacja płatności dla celów podatkowych
5.6. Raje podatkowe
5.6.1. Pojęcie i klasyfikacja rajów podatkowych
5.6.2. Sposoby wykorzystania rajów podatkowych w planowaniu podatkowym
5.6.3. Przeciwdziałanie zjawisku rajów podatkowych
Rozdział 6. Wybrane zagadnienia z zakresu opodatkowania transgranicznych przepływów dochodów
6.1. Opodatkowanie transgranicznego przepływu dywidend
6.1.1. Opodatkowanie dywidend na podstawie przepisów implementujących dyrektywę o spółkach dominujących i spółkach zależnych
6.1.1.1. Problem podwójnego opodatkowania
6.1.1.2. Zasady opodatkowania dywidend
6.1.1.3. Zwolnienie z opodatkowania dywidend dla zakładu
6.1.1.4. Opodatkowanie dywidend w konkretnych sytuacjach
6.1.2. Opodatkowanie dywidend z uwzględnieniem postanowień umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
6.2. Opodatkowanie transgranicznego przepływu odsetek i należności licencyjnych
6.2.1. Opodatkowanie odsetek i należności licencyjnych na podstawie przepisów implementujących dyrektywę o odsetkach i należnościach licencyjnych
6.2.2. Opodatkowanie odsetek na podstawie przepisów implementujących dyrektywę o dochodach z oszczędności
6.2.3. Opodatkowanie odsetek i należności licencyjnych z uwzględnieniem umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
6.3. Opodatkowanie przy transgranicznych zdarzeniach restrukturyzacyjnych
6.3.1. Ogólna charakterystyka dyrektywy MR
6.3.2. Podstawowe pojęcia stosowane w dyrektywie MR
6.3.3. Charakterystyka uregulowań prawnych dyrektywy MR
6.3.3.1. Skutki podatkowe dla spółek
6.3.3.2. Skutki podatkowe dla wspólników - zasady ogólne
6.3.3.3. Skutki podatkowe dla wspólników - wymiana udziałów
6.3.3.4. Szczególny przypadek wniesienia zakładu
6.3.3.5. Przeniesienie zarejestrowanej siedziby spółki europejskiej i spółdzielni europejskiej
6.3.3.6. Spółki transparentne podatkowo
6.3.4. Przeciwdziałanie obejściu przepisów dyrektywy MR
6.3.5. Implementacja dyrektywy MR w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych
6.3.6. Opodatkowanie transgranicznych zdarzeń restrukturyzacyjnych - przykłady
6.3.6.1. Wniesienie przez spółkę z siedzibą w państwie członkowskim jej zakładu położonego w Polsce do spółki z siedzibą w Polsce
6.3.6.2. Wniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa przez spółkę z siedzibą w Polsce do spółki z siedzibą w innym państwie członkowskim
CZĘŚĆ II. POWSZECHNY PODATEK OBROTOWY – VAT
Rozdział 7. Ogólna charakterystyka powszechnego podatku obrotowego
7.1. Istota podatków obrotowych
7.1.1. Klasyfikacja podatków obrotowych
7.1.2. Podatek od obrotu brutto
7.1.3. Podatek od wartości dodanej
7.2. Źródła prawa UE i krajowego oraz relacje między nimi
7.2.1. Regulacje krajowe
7.2.2. Regulacje UE
7.2.3. Przepisy krajowe a prawo UE
7.3. Zasady podatku od wartości dodanej
7.3.1. Źródło zasad
7.3.2. Powszechność
7.3.3. Opodatkowanie konsumpcji
7.3.4. Proporcjonalność
7.3.5. Neutralność
7.3.6. Unikanie podwójnego opodatkowania i braku opodatkowania
7.3.7. Unikanie zakłócenia warunków konkurencji
7.3.8. Wielofazowość
7.3.9. Zastosowanie metody fakturowej
7.4. Podmiot podatku
7.4.1. Definicja podatnika podatku od towarów i usług
7.4.2. Organy władzy publicznej
7.4.3. Podmioty zagraniczne. Przedstawiciel podatkowy
7.4.4. Szczególne kategorie podatników VAT
7.4.5. Zwolnienia podmiotowe
7.4.6. Szczególne uprawnienia małych podatników
7.5. Przedmiot opodatkowania. Zagadnienia ogólne
7.5.1. Definicja przedmiotu opodatkowania
7.5.2. Klasyfikacja czynności opodatkowanych
7.5.3. Ważność i legalność czynności opodatkowanych. Czynności extra commercium
7.6. Dostawa towarów. Zakres przedmiotowy
7.6.1. Definicja towaru
7.6.2. Dostawa towarów – definicja
7.6.3. Nieodpłatne przekazanie towarów
7.6.4. Dostawa seryjna (łańcuchowa)
7.6.5. Przymusowe przeniesienie własności w zamian za odszkodowanie
7.6.6. Komis
7.6.7. Nabycie towarów od podmiotu zagranicznego
7.6.8. Towary pozostałe po zakończeniu działalności
7.7. Dostawa towarów. Miejsce wykonania czynności
7.7.1. Uwagi ogólne
7.7.2. Towary wysyłane lub transportowane
7.7.3. Towary montowane lub instalowane
7.7.4. Dostawa bez wysyłki i transportu
7.7.5. Dostawa dla pasażerów statków i samolotów
7.7.6. Dostawa seryjna (łańcuchowa)
7.7.7. Dostawa różnych postaci energii
7.7.8. Sprzedaż wysyłkowa
7.8. Dostawa towarów. Zwolnienia przedmiotowe
7.9. Dostawa towarów. Wyłączenie przedmiotowe
7.10. Świadczenie usług. Zakres przedmiotowy
7.10.1. Definicja świadczenia usług
7.10.2. Komis usług
7.10.3. Nieodpłatne świadczenie usług
7.10.4. Import usług
7.11. Świadczenie usług. Miejsce wykonania czynności
7.11.1. Podstawowe kryterium: status usługobiorcy
7.11.2. Usługi świadczone na rzecz podatników
7.11.3. Usługi świadczone na rzecz konsumentów
7.11.4. Usługi związane z nieruchomościami
7.11.5. Usługi transportu
7.11.6. Usługi wykonane w miejscu ich faktycznego świadczenia
7.11.7. Usługi elektroniczne, telekomunikacyjne oraz nadawcze radiowe i telewizyjne
7.11.8. Usługi niematerialne na rzecz konsumentów spoza UE
7.12. Świadczenie usług. Zwolnienia przedmiotowe
7.13. Moment powstania obowiązku podatkowego
7.14. Podstawa opodatkowania
7.14.1. Uwagi ogólne
7.14.2. Dotacje
7.14.3. Zaliczki
7.14.4. Rabaty, zwroty zapłaty i towarów
7.14.5. Dostawa budynków lub budowli trwale związanych z gruntem
7.14.6. Czynności bez określenia ceny, z ceną określoną w naturze oraz czynności nieodpłatne
7.15. Stawki podatku
7.16. Obowiązki formalne podatników VAT
7.16.1. Rejestracja
7.16.2. Faktury
7.16.3. Ewidencje, deklaracje, informacje podsumowujące
Rozdział 8. Obrót towarami w ramach rynku wewnętrznego i z państwami trzecimi jako przedmiot opodatkowania VAT
8.1. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
8.1.1. Uwagi wstępne
8.1.2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
8.1.2.1. Pojęcie
8.1.2.2. Nabycie od podatnika VAT
8.1.2.3. Sprowadzenie własnych towarów do kraju. Magazyn konsygnacyjny
8.1.2.4. Nabycie nowych środków transportu
8.1.2.5. Miejsce świadczenia
8.1.2.6. Zwolnienia
8.1.2.7. Podstawa opodatkowania
8.1.3. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
8.1.3.1. Pojęcie
8.1.3.2. Dostawa towarów przez podatnika polskiego VAT
8.1.3.3. Przemieszczenie własnych towarów z Polski do innego kraju członkowskiego przez podatnika polskiego VAT
8.1.3.4. Dostawa nowych środków transportu
8.1.3.5. Miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów
8.1.3.6. Stawka 0%
8.1.4. Transakcje trójstronne
8.1.4.1. Wewnątrzwspólnotowa transakcja seryjna
8.1.4.2. Wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna. Warunki procedury uproszczonej
8.1.4.3. Skutki wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej dla jej uczestników
8.2. Eksport towarów
8.2.1. Uwagi ogólne
8.2.2. Stawka w eksporcie
8.2.3. Zwrot podatku podróżnym
8.3. Import towarów
8.3.1. Uwagi ogólne
8.3.2. Zwolnienia
8.3.3. Podstawa opodatkowania
8.3.4. Pobór podatku
Rozdział 9. Podatek naliczony VAT
9.1. Ogólne zasady obniżenia podatku należnego o podatek naliczony
9.1.1. Prawo do odliczenia jako podstawowy element konstrukcji VAT
9.1.2. Obowiązek udowodnienia prawa do odliczenia podatku
9.2. Prawo do odliczenia związane z czynnościami nieopodatkowanymi
9.3. Warunki nabycia prawa do odliczenia podatku naliczonego
9.4. Zwrot podatku
9.5. Częściowe odliczenie. Korekta podatku naliczonego
9.6. Zakaz i ograniczenie możliwości odliczenia podatku naliczonego
9.6.1. Zakazy odliczenia podatku naliczonego niedotyczące samochodów osobowych
9.6.2. Zakazy i ograniczenia związane z zakupem i eksploatacją samochodów osobowych
9.7. Inne przypadki odliczeń i zwrotów
9.7.1. Zwrot podatku byłym wspólnikom spółki osobowej
9.7.2. Pomniejszanie podatku w związku z nieściągalnością wierzytelności
Rozdział 10. Wybrane typy transakcji jako przedmiot opodatkowania VAT
10.1. Obrót nieruchomościami
10.1.1. Obrót gruntami
10.1.2. Nieruchomości zwolnione od VAT
10.1.2.1. Grunty nieprzeznaczone pod zabudowę
10.1.2.2. Budynki i budowle
10.2. Leasing
10.3. Rolnicy ryczałtowi
10.4. Usługi turystyczne
10.5. Towary używane, dzieła sztuki, przedmioty kolekcjonerskie i antyki
10.6. Złoto inwestycyjne
CZĘŚĆ III. SELEKTYWNE PODATKI OBROTOWE
Rozdział 11. Ogólna charakterystyka podatku akcyzowego
11.1. Istota i typologia selektywnych podatków obrotowych
11.2. Harmonizacja podatku akcyzowego
Rozdział 12. Przedmiot opodatkowania podatkiem akcyzowym. Podstawowe elementy konstrukcji podatku
12.1. Regulacja podatku akcyzowego
12.2. Wyroby akcyzowe
12.3. Przedmiot opodatkowania
12.4. Podatnicy
12.5. Moment powstania obowiązku podatkowego
12.6. Podstawa opodatkowania, stawki
12.7. Zasady rozliczania i terminy płatności
Rozdział 13. Organizacja obrotu wyrobami akcyzowymi
13.1. Uwagi ogólne
13.2. Procedura zawieszenia poboru akcyzy
13.3. Zawieszenie poboru akcyzy w składzie podatkowym
13.4. Zarejestrowany odbiorca
13.5. Zarejestrowany wysyłający
13.6. Podmiot pośredniczący
13.7. Przemieszczenie wyrobów akcyzowych z zapłaconą akcyzą
13.7.1. Przemieszczenie wyrobów pomiędzy podmiotami profesjonalnymi
13.7.2. Przemieszczenie wyrobów pomiędzy podmiotem profesjonalnym a konsumentem
13.8. Oznaczenie wyrobów akcyzowych znakami akcyzy
Rozdział 14. Wybrane aspekty opodatkowania niektórych kategorii wyrobów akcyzowych i samochodów osobowych
14.1. Energia elektryczna
14.2. Wyroby alkoholowe
14.3. Wyroby tytoniowe i susz tytoniowy
14.4. Samochody osobowe
Rozdział 15. Podatek od gier
CZĘŚĆ IV. PODATKI MAJĄTKOWE
Rozdział 16. Podatek od nieruchomości
Rozdział 17. Podatek rolny
Rozdział 18. Podatek leśny
Rozdział 19. Podatek od środków transportowych
Rozdział 20. Podatek od czynności cywilnoprawnych
Rozdział 21. Podatek od wydobycia niektórych kopalin
CZĘŚĆ V. POMOC PUBLICZNA. ASPEKTY PODATKOWE
Rozdział 22. Ogólna charakterystyka pomocy publicznej
22.1. Polski i unijny system prawa pomocy publicznej
22.2. Występowanie pomocy publicznej
22.2.1. Zasoby państwowe
22.2.2. Selektywna ekonomiczna korzyść
22.2.2.1. Pojęcie przedsiębiorstwa
22.2.2.2. Korzyść
22.2.2.3. Selektywność
22.2.2.4. Forma pomocy
22.2.3. Zakłócenie konkurencji
22.2.4. Wpływ na wymianę handlową między państwami członkowskimi
22.2.5. Pomoc de minimis
22.3. Wyjątki od traktatowego zakazu udzielania pomocy publicznej
22.3.1. Pomoc zgodna z rynkiem wewnętrznym na podstawie art. 107 ust. 2 TFUE
22.3.2. Pomoc, która może zostać uznana za zgodną z rynkiem wewnętrznym na podstawie art. 107 ust. 3 TFUE
22.4. Aspekty proceduralne
22.4.1. Uwagi wstępne
22.4.2. Pomoc wymagająca zgłoszenia Komisji Europejskiej zgodnie z art. 108 ust. 3 TFUE
22.4.2.1. Obowiązek notyfikacji
22.4.2.2. Pomoc istniejąca a nowa pomoc
22.4.2.3. Postępowanie przed Prezesem UOKiK w sprawie nowej pomocy
22.4.2.4. Postępowanie przed Komisją Europejską w sprawie nowej pomocy
22.4.3. Pomoc de minimis
22.4.4. Pomoc w ramach wyłączeń grupowych
22.4.5. Postępowanie w sprawie pomocy przyznanej bezprawnie
22.4.5.1. Naruszenie klauzuli zawieszającej
22.4.5.2. Postępowanie w sprawie pomocy bezprawnej prowadzone przez Komisję Europejską
22.4.5.3. Postępowanie w sprawie pomocy bezprawnej prowadzone przed sądami krajowymi
Rozdział 23. Pomoc publiczna w formie instrumentów podatkowych
23.1. Pomoc publiczna udzielana w specjalnych strefach ekonomicznych
23.1.1. Uwagi wstępne
23.1.2. Historia SSE
23.1.3. Zasady udzielania pomocy publicznej w SSE
23.1.3.1. Zróżnicowane reżimy udzielania pomocy publicznej w SSE
23.1.3.2. Wyłączenia stosowania rozporządzenia pomocowego
23.1.3.3. Koszty kwalifikowane
23.1.3.4. Efekt zachęty
23.1.3.5. Dopuszczalna wielkość pomocy publicznej
23.1.3.6. Wydzielenie dochodów uzyskiwanych w SSE
23.1.3.7. Obliczanie wielkości pomocy publicznej
23.2. Pomoc publiczna na podstawie przepisów ordynacji podatkowej
23.3. Ulgi i zwolnienia stosowane w podatkach i opłatach lokalnych
23.3.1. Dostępne formy pomocy publicznej
23.3.2. Zróżnicowane stawki podatków i opłat lokalnych
23.3.3. Zwolnienia przedmiotowe w podatkach i opłatach lokalnych
23.4. Uwagi końcowe
Bibliografia
Skorowidz
O autorach

Zobacz spis treści

Sprawdź dostępność, zarezerwuj (zamów):

(kliknij w nazwę placówki - więcej informacji)

MBP w Kobyłce
Leśna 8 lokal 0.3

Sygnatura: CZYTELNIA: 336
Numer inw.: 54185
Dostępność: można wypożyczyć na 30 dni

schowek zamów

zamów

schowek

Miejska Biblioteka

Publiczna w Kobyłce

KATALOG

STATYSTYKI

Prawo podatkowe przedsiębiorców

Dodaj komentarz do pozycji: