Miejska Biblioteka

Spis treści:

1. Wykaz skrótów
2. Wstęp
3. Część pierwsza. ZAGADNIENIA WPROWADZAJĄCE
4. ROZDZIAŁ I. Istota podatku i prawa podatkowego
5. 1. Podatek jako kategoria ekonomiczna i prawna
6. 2. Podatki a opłaty
7. 3. Parapodatki i inne obciążenia fiskalne
8. 4. Funkcje podatków
9. 5. Klasyfikacja podatków
10. 6. System podatkowy i jego struktura
11. 7. Prawo podatkowe a inne gałęzie prawa
12. Literatura dodatkowa
13. ROZDZIAŁ II. Źródła prawa podatkowego
14. 1. Uwagi ogólne
15. 2. Konstytucja Rzeczypospolitej Polskiej a prawo podatkowe
16. 3. Ustawy podatkowe i akty wykonawcze
17. 4. Akty międzynarodowego prawa podatkowego
18. 5. Akty lokalnego prawa podatkowego
19. Literatura dodatkowa
20. ROZDZIAŁ III. Wpływ orzecznictwa na kształt prawa podatkowego
21. 1. Uwagi wprowadzające
22. 2. Orzecznictwo Trybunału Konstytucyjnego
23. 3. Orzecznictwo Sądu Najwyższego i sądów administracyjnych
24. 4. Orzecznictwo regionalnych izb obrachunkowych
25. Literatura dodatkowa
26. ROZDZIAŁ IV. Urzędowe interpretacje prawa podatkowego
27. 1. Interpretacje dokonywane przez Ministra Finansów
28. 2. Interpretacje dokonywane przez organy podatkowe
29. Literatura dodatkowa
30. ROZDZIAŁ V. Organy podatkowe i administracja podatkowa
31. 1. Rodzaje organów podatkowych
32. 2. Właściwość organów podatkowych
33. 3. Administracja podatkowa w Polsce
34. Literatura dodatkowa
35. Część druga. OGÓLNE MATERIALNE PRAWO PODATKOWE
36. ROZDZIAŁ VI. Obowiązek podatkowy
37. 1. Istota obowiązku podatkowego
38. 2. Powstawanie obowiązków podatkowych
39. 3. Wygasanie obowiązków podatkowych
40. Literatura dodatkowa
41. ROZDZIAŁ VII. Zobowiązania podatkowe
42. 1. Istota zobowiązania podatkowego
43. 2. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych
44. 3. Terminy płatności podatków
45. 4. Formy zabezpieczenia wykonywania zobowiązań podatkowych
46. 4.1. Zabezpieczenie na majątku podatnika i na majątku wspólnym
47. 4.2. Hipoteka przymusowa
48. 4.3. Zastaw skarbowy
49. 5. Wygaśnięcie zobowiązań podatkowych
50. 5.1. Zapłata
51. 5.2. Pobranie podatku przez płatnika lub inkasenta
52. 5.3. Potrącenie
53. 5.4. Zaliczenie nadpłaty lub zaliczenie zwrotu podatku
54. 5.5. Zaniechanie poboru
55. 5.6. Przeniesienie własności rzeczy lub praw majątkowych
56. 5.7. Przejęcie własności nieruchomości lub prawa majątkowego w postępowaniu egzekucyjnym
57. 5.8. Umorzenie zaległości
58. 5.9. Przedawnienie
59. 5.10. Zwolnienie z obowiązku zapłaty w wyniku zastosowania się do interpretacji przepisów prawa podatkowego
60. Literatura dodatkowa
61. ROZDZIAŁ VIII. Zaległość podatkowa
62. 1. Istota zaległości podatkowej
63. 2. Odsetki za zwłokę
64. 3. Opłata prolongacyjna
65. Literatura dodatkowa
66. ROZDZIAŁ IX. Nadpłata podatku
67. 1. Powstanie nadpłaty podatku
68. 2. Postępowanie z nadpłatą
69. 2.1. Zdarzenia warunkujące moment powstania nadpłaty
70. 2.2. Stwierdzenie nadpłaty podatku
71. 2.3. Możliwości dysponowania nadpłatą
72. 2.4. Zwrot nadpłaty
73. 2.5. Oprocentowanie nadpłaty
74. Literatura dodatkowa
75. ROZDZIAŁ X. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe
76. 1. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta
77. 2. Odpowiedzialność następców prawnych i podmiotów przekształconych
78. 3. Odpowiedzialność spadkobierców jako następców prawnych
79. 4. Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich
80. 4.1. Podmiotowe i przedmiotowe granice odpowiedzialności osób trzecich
81. 4.2. Odpowiedzialność podatkowa rozwiedzionego małżonka podatnika
82. 4.3. Odpowiedzialność podatkowa członka rodziny podatnika
83. 4.4. Odpowiedzialność podatkowa nabywcy mienia podatnika
84. 4.5. Odpowiedzialność podatkowa firmującego
85. 4.6. Odpowiedzialność podatkowa właściciela, samoistnego posiadacza lub użytkownika wieczystego rzeczy albo prawa majątkowego
86. 4.7. Odpowiedzialność podatkowa dzierżawcy i użytkownika nieruchomości
87. 4.8. Odpowiedzialność podatkowa wspólnika spółki osobowej
88. 4.9. Odpowiedzialność podatkowa członków zarządu spółek kapitałowych
89. 4.10. Odpowiedzialność podatkowa członków organów zarządzających innych osób prawnych
90. 4.11. Odpowiedzialność podatkowa przejmujących lub osób prawnych powstałych w wyniku podziału
91. 4.12. Odpowiedzialność podatkowa gwaranta lub poręczyciela
92. 4.13. Czasowe granice odpowiedzialności podatkowej osób trzecich
93. Literatura dodatkowa
94. Część trzecia. OGÓLNE PROCEDURALNE PRAWO PODATKOWE
95. ROZDZIAŁ XI. Zagadnienia ogólne postępowania podatkowego
96. 1. Zasady postępowania podatkowego
97. 1.1. Zasada praworządności
98. 1.2. Zasada pogłębiania zaufania do organów podatkowych oraz zasada udzielania informacji i wyjaś nień o przepisach prawa podatkowego
99. 1.3. Zasada prawdy obiektywnej
100. 1.4. Zasada czynnego udziału strony w postępowaniu podatkowym
101. 1.5. Zasada przekonywania
102. 1.6. Zasada szybkości i prostoty działania organów podatkowych
103. 1.7. Zasada pisemności
104. 1.8. Zasada dwuinstancyjności
105. 1.9. Zasada trwałości decyzji ostatecznych
106. 1.10. Zasada ograniczonej jawności postępowania
107. 2. Strona w postępowaniu podatkowym
108. 3. Wyłączenie organu podatkowego i pracownika organu podatkowego
109. 2 4. Załatwianie spraw podatkowych
110. 5. Doręczenia i wezwania
111. 5.1. Sposoby doręczania pism
112. 5.2. Wezwania
113. 6. Wszczęcie postępowania podatkowego
114. 7. Zawieszenie postępowania podatkowego
115. 8. Metryki, protokoły i adnotacje
116. 9. Kary porządkowe
117. 10. Koszty postępowania
118. Literatura dodatkowa
119. ROZDZIAŁ XII. Dowody w postępowaniu podatkowym
120. 1. Pojęcie i systematyka dowodów
121. 2. Rodzaje dowodów i ich charakterystyka
122. 2.1. Otwarty katalog dowodów
123. 2.2. Informacje uzyskiwane od instytucji finansowych
124. 2.3. Księgi podatkowe
125. 2.4. Dokumenty urzędowe
126. 2.5. Zeznania świadków
127. 2.6. Opinie biegłych
128. 2.7. Oględziny
129. 2.8. Przesłuchanie strony
130. 3. Podstawowe reguły postępowania dowodowego
131. Literatura dodatkowa
132. ROZDZIAŁ XIII. Decyzje i postanowienia w postępowaniu podatkowym
133. 1. Elementy treści decyzji podatkowej
134. 2. Wydanie a doręczenie decyzji podatkowej
135. 3. Wykonanie decyzji podatkowej
136. 4. Wygaśnięcie decyzji podatkowej
137. 5. Elementy treści postanowienia
138. Literatura dodatkowa
139. ROZDZIAŁ XIV. Odwołania i zażalenia w postępowaniu podatkowym
140. 1. Tryb wnoszenia odwołań
141. 2. Skutki prawne wniesienia odwołania
142. 3. Postępowanie przed organem odwoławczym
143. 4. Zażalenie
144. Literatura dodatkowa
145. ROZDZIAŁ XV. Wzruszanie ostatecznych decyzji podatkowych
146. 1. Wznowienie postępowania podatkowego
147. 1.1. Przesłanki wznowienia postępowania
148. 1.2. Tryb i forma wznowienia postępowania podatkowego
149. 1.3. Rodzaje decyzji kończących wznowione postępowanie
150. 2. Stwierdzenie nieważności decyzji podatkowej
151. 2.1. Przesłanki uzasadniające stwierdzenie nieważności
152. 2.2. Postępowanie w sprawie stwierdzenia nieważności decyzji
153. 3. Uchylenie lub zmiana ostatecznej decyzji podatkowej
154. 3.1. Wzruszanie decyzji, na mocy których strona nie nabyła prawa
155. 3.2. Wzruszanie decyzji, na mocy których strona nabyła prawo
156. 3.3. Pozostałe aspekty procedury zmiany lub uchylenia decyzji
157. 4. Odpowiedzialność odszkodowawcza
158. Literatura dodatkowa
159. ROZDZIAŁ XVI. Czynności sprawdzające i kontrola podatkowa
160. 1. Cele, zadania i przedmiot czynności sprawdzających
161. 2. Wyłączenia organu oraz pracownika od wykonywania czynności sprawdzających
162. 3. Istota i cele kontroli podatkowej
163. 4. Przeprowadzanie kontroli podatkowej
164. 4.1. Wszczęcie kontroli podatkowej
165. 4.2. Prowadzenie czynności kontroli podatkowej
166. 5. Zakończenie kontroli podatkowej
167. Literatura dodatkowa
168. ROZDZIAŁ XVII. Tajemnica skarbowa
169. 1. Zakres podmiotowy i przedmiotowy
170. 2. Zasady ochrony tajemnicy skarbowej
171. 3. Sankcje w przypadku naruszenia zasad ochrony tajemnicy skarbowej
172. 4. Wymiana informacji podatkowych z innymi państwami
173. Literatura dodatkowa
174. ROZDZIAŁ XVIII. Ewidencja oraz identyfikacja podatników i płatników
175. 1. Zasady ogólne
176. 2. Postępowanie w sprawie nadania numeru identyfikacji podatkowej
177. 3. Posługiwanie się identyfikatorami podatkowymi
178. 4. Rejestr podatników
179. Literatura dodatkowa

Zobacz spis treści

---

---