Prawo finansowe : prawo finansów publicznych, prawo podatkowe, prawo bankowe
W publikacji w przystępny sposób omówiono:- prawo finansów publicznych, z uwzględnieniem problematyki budżetu państwa, jednostek samorządu terytorialnego i finansów publicznych Unii Europejskiej,- zagadnienia dotyczące zasad, źródeł i wykładni prawa podatkowego,- ogólne materialne prawo podatkowe oraz szczegółowe prawo podatkowe w podziale na podatki dochodowe, obrotowe i majątkowe,- publiczne prawo bankowe, z uwzględnieniem
m.in. zagadnień dotyczących NBP, działalności bankowej, nadzoru bankowego, Bankowego Funduszu Gwarancyjnego oraz podstawowych kwestii Europejskiego Systemu Banków Centralnych i Europejskiego Banku Centralnego.W podręczniku nie tylko wyjaśniono podstawowe instytucje i regulacje prawne, lecz także przedstawiono ocenę ich funkcjonowania w praktyce.
Zobacz pełny opis| Odpowiedzialność: | Michał Bitner, Elżbieta Chojna-Duch, Marek Grzybowski, Jakub Chowaniec, Piotr Karwat, Elżbieta Kornberger-Sokołowska, Marcin Lachowicz, Hanna Litwińczuk, Witold Modzelewski, Krzysztof Radzikowski, Marią Supera-Markowska, Maciej Ślifirczyk, Karolina Tetłak, Marek Waluga. |
| Seria: | Seria Akademicka |
| Hasła: | Finanse publiczne - Polska - 21 w. Podatki i opłaty lokalne - prawo - Polska - 2017 r. Banki - prawo - Polska - 21 w. Podręczniki akademickie |
| Adres wydawniczy: | Warszawa : Wolters Kluwer, 2017. |
| Wydanie: | Stan prawny na 9 sierpnia 2017 r. |
| Opis fizyczny: | 580 s. ; 24 cm. |
| Uwagi: | Bibliografia na stronach [573]-575. |
| Przeznaczenie: | Książka jest przeznaczona przede wszystkim dla studentów prawa, administracji i zarządzania, a także dla słuchaczy studiów podyplomowych o profilu finansowym i podatkowym. Będzie cennym źródłem wiedzy dla praktyków specjalizujących się w finansach samorządowych, podatkach i bankowości. |
| Skocz do: | Dodaj recenzje, komentarz |
- Wykaz skrótów
- Część A. Prawo finansów publicznych
- Rozdział. I System finansów publicznych i prawa finansowego (Elżbieta Chojna-Duch)
- 1. Istota finansów publicznych i publicznej działalności finansowej
- 1.1. Pojęcie finansów publicznych
- 1.2. Rodzaje publicznych operacji finansowych
- 1.3. Finanse publiczne a finanse prywatne
- 2. System finansowy państwa
- 2.1. Publiczny system finansowy
- 2.2. Rynkowy system finansowy
- 3. Prawo finansowe
- 3.1. System prawa finansowego
- 3.2. Źródła prawa finansowego
- 3.3. Stabilizacyjne reguły fiskalne
- 4. Skarb Państwa
- 4.1. Pojęcie i mienie Skarbu Państwa
- 4.2. Zarządzanie majątkiem państwowym oraz ochrona prawna uprawnień i interesów Skarbu Państwa
- 5. Funkcje finansów publicznych
- 5.1. Tradycyjne funkcje ekonomiczne finansów publicznych
- 5.2. Współczesne funkcje finansów publicznych
- 6. Sektor finansów publicznych
- 6.1. Pojęcie i zakres sektora finansów publicznych
- 6.2. Rodzaje podmiotów sektora finansów publicznych w polskim prawie
- 6.3. Jednostki budżetowe - klasyczna forma gospodarki budżetowej
- 6.4. Samorządowe zakłady budżetowe
- 6.5. Fundusze celowe
- 6.6. Agencje wykonawcze
- 6.7. Instytucje gospodarki budżetowej
- 6.8. Inne formy gospodarki pozabudżetowej
- 7. Środki finansowe na cele publiczne
- 7.1. Pojęcie środków publicznych
- 7.2. Rodzaje środków publicznych
- 7.3. Dochody i przychody publiczne
- 7.4. Wydatki publiczne
- 8. Polityka finansowa
- 8.1. Istota polityki finansowej
- 8.2. Polityka finansowa wobec globalnego kryzysu ekonomicznego
- 8.3. Współczesna polska polityka finansowa
- 8.4. Stabilność systemu finansowego
- 9. Zasady zarządzania długiem publicznym
- 9.1. Pojęcia i sposoby szacowania dopuszczalnego deficytu budżetowego i długu publicznego
- 9.2. Strategia zarządzania długiem sektora finansów publicznych
- Rozdział. II Budżet państwa (Elżbieta Kornberger-Sokołowska)
- 1. Budżet państwa jako podstawa gospodarki finansowej państwa
- 2. Pojęcie budżetu
- 3. Charakter prawny budżetu
- 4. Charakterystyka ustawy budżetowej
- 5. Zasady budżetowe
- 5.1. Pojęcie
- 5.2. Zasada jedności
- 5.3. Zasada zupełności (powszechności)
- 5.4. Zasada równowagi budżetowej
- 5.5. Zasada jawności
- 5.6. Zasada przejrzystości
- 5.7. Zasada roczności
- 5.8. Zasada uprzedniości
- 5.9. Zasada odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny budżetowej
- 6. Konstytucyjne regulacje dotyczące budżetu państwa
- 7. Dochody i wydatki budżetowe
- 8. Klasyfikacja budżetowa
- 9. Zadaniowe ujęcie budżetu państwa
- 10. Wieloletni Plan Finansowy Państwa
- 11. Procedura budżetowa
- 11.1. Planowanie i uchwalanie budżetu państwa
- 11.2. Wykonywanie budżetu państwa
- 11.3. Harmonogram realizacji budżetu państwa
- 11.4. Zasady wykonywania budżetu państwa
- 11.5. Dotacje budżetowe
- 11.6. Zmiany w budżecie państwa w trakcie jego wykonywania
- 11.7. Bankowa obsługa budżetu państwa
- 11.8. Kontrola wykonania budżetu państwa
- 12. Audyt wewnętrzny w sektorze finansów publicznych
- 13. Kontrola zarządcza
- 14. Sprawozdawczość i rachunkowość budżetowa
- 15. Odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych
- Rozdział. III Finanse jednostek samorządu terytorialnego (Elżbieta Kornberger-Sokołowska)
- 1. Pojęcie decentralizacji finansów publicznych
- 2. Gospodarka finansowa j.s.t. w świetle regulacji konstytucyjnych oraz Europejskiej Karty Samorządu Lokalnego
- 3. Budżet j.s.t. oraz wieloletnia prognoza finansowa
- 3.1. Budżet i uchwała budżetowa
- 3.2. Wieloletnia prognoza finansowa j.s.t.
- 4. Dochody budżetów j.s.t.
- 4.1. Zasady systemu dochodów j.s.t.
- 4.1.1. Zasada stabilności i pewności źródeł dochodów
- 4.1.2. Zasada wydajności i elastyczności źródeł dochodów
- 4.1.3. Zasada adekwatności środków do zadań
- 4.1.4. Zasada minimalizowania rozbieżności w poziomie dochodów
- 4.1.5. Zasada przyznania samorządom władztwa podatkowego
- 4.1.6. Zasada terytorialnego ukierunkowania źródeł dochodów
- 4.1.7. Zasada dostępu samorządów do rynku kapitałowego
- 4.1.8. Zasada konsultowania z samorządami rozstrzygnięć dotyczących ich systemu finansowego
- 4.2. Klasyfikacja dochodów j.s.t.
- 4.3. Dochody własne j.s.t.
- 4.4. Subwencje ogólne dla j.s.t.
- 4.4.1. Pojęcie subwencji
- 4.4.2. Funkcje subwencji
- 4.4.3. Struktura subwencji ogólnych
- 4.5. Dotacje celowe dla j.s.t.
- 5. Procedura budżetowa w j.s.t.
- 5.1. Procedura planowania i uchwalania budżetu j.s.t.
- 5.2. Wykonywanie budżetu jednostki samorządu terytorialnego
- 5.2.1. Ogólna charakterystyka
- 5.2.2. Zasada szczególnej roli organu wykonawczego j.s.t. w procesie wykonywania budżetu
- 5.2.3. Zasada pełnej i terminowej realizacji budżetu
- 5.2.4. Zasada dokonywania wydatków w granicach kwot wynikających z uchwały budżetowej i odpowiednich upoważnień do ich dokonywania
- 5.2.5. Zasada dokonywania zmian w budżecie tylko w granicach wyznaczonych przez obowiązujące prawo
- 5.2.6. Zasada efektywnej realizacji zadań za pomocą środków budżetowych
- 5.2.7. Zasada szczególnej roli skarbnika
- 5.2.8. Zasada bankowej obsługi budżetu j.s.t. przez dowolny bank wybrany na podstawie ustawy o zamówieniach publicznych
- 5.2.9. Zasada szczególnego statusu środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz innych bezzwrotnych środków zagranicznych
- 5.3. Zatwierdzanie wykonania budżetu
- 6. Wydatki budżetów j.s.t.
- 7. Nadzór i kontrola nad gospodarką finansową j.s.t.
- 8. Deficyt i dług w j.s.t.
- 8.1. Deficyt budżetowy w j.s.t. oraz źródła jego finansowania
- 8.2. Dług j.s.t. jako element długu publicznego
- 8.3. Ograniczenia dotyczące zaciągania zobowiązań dłużnych w j.s.t.
- Rozdział IV. Budżet Unii Europejskiej oraz polityka spójności (Michał Bitner)
- 1. Budżet Unii Europejskiej
- 1.1. Źródła prawa finansów publicznych Unii Europejskiej
- 1.2. Podstawy budżetowania w Unii Europejskiej
- 1.3. Dochody budżetu Unii Europejskiej
- 1.4. Wieloletnie ramy finansowe Unii Europejskiej
- 1.5. Budżet Unii Europejskiej i zasady budżetowe
- 1.6. Metody wykonywania budżetu Unii Europejskiej. Zarządzanie podzielone
- 2. Polityka spójności
- 2.1. Podstawowe zasady i system realizacji
- 2.1.1. Traktatowe podstawy polityki spójności
- 2.1.2. Cele polityki spójności
- 2.1.3. Źródła prawa
- 2.1.4. Koncentracja tematyczna interwencji
- 2.1.5. Programowanie wsparcia
- 2.1.6. Instytucjonalny system wdrażania
- 2.1.7. Postępowanie w sprawie wyboru projektów
- 2.2. Unijne regulacje w zakresie finansowania polityki spójności
- 2.2.1. Uwagi wprowadzające
- 2.2.2. Zaangażowania budżetowe i zobowiązania prawne
- 2.2.3. Poziom dofinansowania
- 2.2.4. Płatności
- 2.3. Polskie regulacje w zakresie finansowania polityki spójności
- 2.3.1. Systematyka środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej
- 2.3.2. Budżet środków europejskich – konstrukcja
- 2.3.3. Umowa o dofinansowanie projektu
- 2.3.4. Płatności z budżetu środków europejskich
- 2.3.5. Postępowanie w przypadku nieprawidłowości
- Część B. Prawo podatkowe
- Rozdział I. Ogólne zagadnienia podatków i prawa podatkowego
- 1. Podstawowe pojęcia związane z podatkiem i jego konstrukcją (Hanna Litwińczuk)
- 1.1. Pojęcie podatku
- 1.2. Funkcje podatków
- 1.3. Elementy konstrukcji podatków
- 1.4. System podatkowy
- 1.5. Klasyfikacje podatków
- 2. Ogólna charakterystyka prawa podatkowego (Hanna Litwińczuk)
- 2.1. Pojęcie i źródła prawa podatkowego
- 2.2. Wykładnia prawa podatkowego
- 2.3. Znaczenie orzecznictwa sądów administracyjnych w procesie stosowania prawa podatkowego
- 3. Zasady podatkowe. Ucieczka przed podatkiem
- 3.1. Zasady podatkowe (Hanna Litwińczuk)
- 3.2. Ucieczka przed podatkiem (Piotr Karwat)
- Rozdział II. Ogólne materialne prawo podatkowe (Maciej Ślifirczyk)
- 1. Zakres regulacji ogólnego prawa podatkowego
- 2. Podstawowe podmioty stosunków prawnopodatkowych i ich odpowiedzialność
- 2.1. Wierzyciel podatkowy i organy podatkowe
- 2.2. Dłużnicy podatkowi i ich odpowiedzialność
- 3. Stosunek zobowiązania podatkowego
- 3.1. Konstrukcja prawna
- 3.2. Obowiązek podatkowy a zobowiązanie podatkowe
- 3.3. Powstawanie zobowiązań podatkowych
- 3.4. Termin płatności, zaległość podatkowa i opłata prolongacyjna
- 3.5. Wygasanie zobowi.za. podatkowych oraz ulgi w spłacie zobowi.za. podatkowych
- 3.5.1. Efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych
- 3.5.2. Nieefektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych
- 4. Nadpłata i zwrot podatku
- 4.1. Instytucja nadpłaty podatku
- 4.2. Zobowiązanie z tytułu nadpłaty podatku
- 4.3. Instytucja zwrotu podatku
- 5. Sukcesja podatkowa
- 6. Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich
- 7. Zabezpieczanie zobowiązań podatkowych
- 8. Ogólna klauzula przeciwdziałająca unikaniu opodatkowania
- 9. Urzędowe interpretacje przepisów prawa podatkowego. Opinie zabezpieczające. Porozumienia w sprawach cen transakcyjnych
- 9.1. Urzędowe interpretacje prawa podatkowego
- 9.2. Opinie zabezpieczające
- 9.3. Porozumienia w sprawach ustalenia cen transakcyjnych
- Rozdział. III Szczegółowe prawo podatkowe. Podatki dochodowe
- 1. Wprowadzenie do podatków dochodowych (Hanna Litwińczuk)
- 2. Podatek dochodowy od osób fizycznych (Marek Waluga)
- 2.1. Ogólna charakterystyka i geneza
- 2.2. Źródła prawa
- 2.3. Zakres podmiotowy
- 2.4. Charakter osobisty podatku
- 2.5. Przedmiot podatku
- 2.6. Zasady ustalania dochodu . przychody i koszty uzyskania
- 2.7. Zwolnienia podatkowe
- 2.8. Podstawa obliczenia i wysokość podatku
- 2.9. Płatność podatku - zaliczki na podatek oraz zeznanie podatkowe
- 2.10. Uproszczone formy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych
- 3. Podatek dochodowy od osób prawnych
- 3.1. Ogólna charakterystyka (Maria Supera-Markowska)
- 3.2. Harmonizacja podatku dochodowego od osób prawnych
- 3.2.1. Zakres harmonizacji
- 3.2.2. Harmonizacja tylnymi drzwiami
- 3.2.3. Harmonizacja przez działania prawodawcy unijnego
- 3.2.4. Problem unifikacji korporacyjnej podstawy opodatkowania w UE
- 3.3. Związki prawa podatkowego z prawem bilansowym
- 3.4. Konstrukcja podatku dochodowego od osób prawnych (Marcin Lachowicz)
- 3.4.1. Podmiot opodatkowania
- 3.4.2. Przedmiot opodatkowania i podstawa opodatkowania
- 3.4.3. Stawki podatkowe
- 3.4.4. Pobór podatku
- 3.4.5. Ogólne zasady ustalania dochodu podatkowego
- 3.4.6. Szczególne zasady ustalania dochodu podatkowego
- 4. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania dochodu (Karolina Tetłak)
- 4.1. Zjawisko międzynarodowego podwójnego opodatkowania
- 4.2. Charakterystyka podstawowych pojęć i struktury MK OECD
- 4.3. Stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania wzorowanych na MK OECD
- Rozdział IV. Szczegółowe prawo podatkowe. Podatki obrotowe
- 1. Wprowadzenie do podatków obrotowych (Witold Modzelewski)
- 2. Podatek od towarów i usług (Krzysztof Radzikowski)
- 2.1. Ogólna charakterystyka
- 2.2. Harmonizacja podatku od wartości dodanej
- 2.3. Konstrukcja podatku od towarów i usług
- 2.3.1. Podstawa prawna
- 2.3.2. Przedmiot opodatkowania
- 2.3.3. Podatnicy i inne podmioty objęte zakresem podmiotowym podatku
- 2.3.4. Moment powstania obowiązku podatkowego
- 2.3.5. Podstawa opodatkowania
- 2.3.6. Stawki i zwolnienia od podatku
- 2.3.7. Rozliczenie podatku: podatek należny i podatek naliczony
- 2.3.8. Okres podatkowy
- 2.3.9. Deklaracje i informacje podsumowujące. Zapłata podatku
- 2.3.10. Faktury i ewidencje podatkowe
- 3. Podatek akcyzowy (Jakub Chowaniec)
- 3.1. Ogólna charakterystyka
- 3.2. Harmonizacja podatku akcyzowego
- 3.3. Wyroby akcyzowe
- 3.4. Skład podatkowy
- 3.5. Procedura zawieszenia poboru akcyzy
- 3.6. Konstrukcja podatku akcyzowego
- 3.6.1. Przedmiot opodatkowania
- 3.6.2. Podmiot podatku
- 3.6.3. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe
- 3.6.4. Zwolnienia podatkowe
- 3.6.5. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe. Warunki i terminy płatności podatku
- 3.7. Akcyza od wybranych produktów
- 3.7.1. Akcyza od energii elektrycznej
- 3.7.2. Akcyza od wyrobów węglowych
- 3.7.3. Akcyza od wyrobów gazowych
- 3.7.4. Akcyza od suszu tytoniowego
- 3.7.5. Akcyza od samochodów osobowych
- 4. Podatek od czynności cywilnoprawnych (Piotr Karwat)
- 4.1. Ogólna charakterystyka podatku
- 4.2. Konstrukcja podatku od czynności cywilnoprawnych
- 4.2.1. Podmiot podatku
- 4.2.2. Przedmiot opodatkowania. Ogólna charakterystyka i katalog czynności opodatkowanych
- 4.2.3. Kryteria uznania czynności za podlegając opodatkowaniu w Polsce
- 4.2.4. Moment powstania obowiązku podatkowego
- 4.2.5. Wyłączenia przedmiotowe. PCC a VAT
- 4.2.6. Podstawa opodatkowania i stawki
- 4.2.7. Pozostałe elementy konstrukcji podatku
- 4.3. Spółki kapitałowe: szczególne zasady opodatkowania w świetle dyrektywy UE dotyczącej podatków od gromadzenia kapitału
- Rozdział. V. Szczegółowe prawo podatkowe. Podatki majątkowe
- 1. Wprowadzenie do podatków majątkowych (Witold Modzelewski)
- 2. Podatek od nieruchomości (Elżbieta Kornberger-Sokołowska)
- 2.1. Ogólna charakterystyka
- 2.2. Konstrukcja podatku od nieruchomości
- 2.2.1. Budynki lub ich części jako przedmioty opodatkowania
- 2.2.2. Budowle jako przedmioty opodatkowania
- 2.2.3. Zakres podmiotowy podatku od nieruchomości. Opodatkowanie współwłasności nieruchomości
- 2.2.4. Podstawa opodatkowania
- 2.3. Powstawanie, zmiana oraz wygasanie obowiązków i zobowi.za. podatkowych w zakresie podatku od nieruchomości
- 3. Podatek rolny i leśny (Elżbieta Kornberger-Sokołowska)
- 4. Podatek od środków transportowych i opłaty lokalne (Krzysztof Radzikowski)
- 4.1. Podatek od środków transportowych
- 4.2. Opłaty lokalne
- 5. Podatek od niektórych instytucji finansowych (Jakub Chowaniec)
- 6. Podatek od wydobycia niektórych kopalin oraz specjalny podatek węglowodorowy (Marcin Lachowicz)
- 7. Podatek od spadków i darowizn (Maria Supera-Markowska)
- Część C. Publiczne prawo bankowe (Marek Grzybowski)
- Rozdział I. Wprowadzenie do prawa bankowego
- 1. Zakres i źródła prawa bankowego
- 2. Prawo walutowe i dewizowe
- Rozdział II. Narodowy Bank Polski
- 1. Funkcje banku centralnego
- 2. Niezależność banku centralnego
- 3. Organy Narodowego Banku Polskiego
- 4. Cele i zadania Narodowego Banku Polskiego
- Rozdział III. Europejski System Banków Centralnych i Europejski Bank Centralny
- 1. Cele i zadania Europejskiego Systemu Banków Centralnych
- 2. Organy Europejskiego Banku Centralnego
- 3. Rola Narodowego Banku Polskiego w Europejskiej Unii Gospodarczej i Walutowej
- Rozdział IV. Charakterystyka banku i działalności bankowej
- 1. Bank
- 1.1. Definicja banku i jego istota
- 1.2. Zakres działalności banku. Monopol bankowy
- 1.3. Bank krajowy a instytucja kredytowa i bank zagraniczny
- 1.4. Instytucja finansowa
- 1.5. Rodzaje banków
- 1.6. Zasady i tryb tworzenia banków
- 1.7. Ograniczenia obrotu akcjami banków
- 2. Działalność bankowa
- 2.1. Podejmowanie działalności bankowej przez instytucje kredytowe i banki zagraniczne na terytorium Polski
- 2.1.1. Podejmowanie działalności przez instytucje kredytowe
- 2.1.2. Podejmowanie działalności bankowej w Polsce przez bank zagraniczny
- 2.2. Podjęcie lub zwiększenie skali działalności bankowej w wyniku transakcji restrukturyzacyjnych
- 2.3. Szczególny sposób tworzenia banku krajowego przez instytucje kredytowe
- 2.4. Przedstawicielstwo instytucji kredytowej lub banku zagranicznego
- Rozdział V. Nadzór bankowy w Polsce
- 1. Pojęcie nadzoru bankowego i jego funkcje
- 2. Usytuowanie nadzoru bankowego
- 3. Spór o model nadzoru nad rynkiem finansowym
- 4. Podstawy prawne nadzoru finansowego w Polsce
- 5. Komisja Nadzoru Finansowego
- 6. Cele nadzoru bankowego
- 7. Europejski System Nadzoru Bankowego
- 8. Europejska Unia Bankowa
- Rozdział VI. Bankowy Fundusz Gwarancyjny
- 1. Zadania i organy Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
- 1.1. Zadania Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
- 1.2. Organy Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
- 2. Gwarantowanie depozytów
- 2.1. Zakres podmiotowy obowiązkowego systemu gwarantowania depozytów
- 2.2. Zakres przedmiotowy obowiązkowego systemu gwarantowania depozytów
- 2.3. Źródła finansowania działalności gwarancyjnej
- 3. Przymusowa restrukturyzacja
- Bibliografia
Zobacz spis treści
Sprawdź dostępność, zarezerwuj (zamów):
(kliknij w nazwę placówki - więcej informacji)