Miejska Biblioteka

Spis treści:

1. Wykaz skrótów
2. Wprowadzenie
3. Rozdział 1. Prawo bilansowe a prawo podatkowe
4. 1. Charakterystyka rachunkowości i prawa bilansowego
5. 2. Charakterystyka podatku oraz prawa podatkowego
6. 3. Zasady prawa bilansowego a prawo podatkowe
7. Rozdział 2. Przychody i koszty według prawa bilansowego i prawa podatkowego
8. 1. Definicja, zakres i moment powstania przychodów
9. 1.1. Ujęcie bilansowe
10. 1.2. Ujęcie podatkowe
11. 1.2.1. Przychody z zysków kapitałowych
12. 1.2.2 Przychody niezaliczane do zysków kapitałowych
13. 1.2.3. Analiza wybranych pozycji przychodów
14. 1.2.4. Data powstania przychodu
15. 1.2.5. Wyłączenia z przychodów
16. 2. Definicja, zakres i moment powstania kosztów
17. 2.1. Ujęcie bilansowe
18. 2.2. Ujęcie podatkowe
19. 2.2.1. Pojęcie i podział kosztów uzyskania przychodów
20. 2.2.2. Moment poniesienia kosztów uzyskania przychodów
21. 2.2.3. Wybrane pozycje kosztów nieuznawanych podatkowo
22. Rozdział 3. Wynik rachunkowy a wynik podatkowy
23. 1. Ustalanie wyniku rachunkowego
24. 2. Ustalanie wyniku podatkowego (dochodu)
25. 2.1. Wyłączenia
26. 2.2. Odliczenie strat podatkowych
27. 2.3. Odliczenie darowizn
28. 2.4. Odliczenie kosztów działalności badawczo-rozwojowej
29. 2.5. Odliczenia od podatku należnego
30. 3. Różnice pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym dla celów sporządzenia zeznania podatkowego
31. 3.1. Klasyfikacja różnic w przychodach i kosztach
32. 3.2. Różnice trwałe pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym
33. 3.2.1. Różnice trwałe w przychodach
34. 3.2.1.1. Różnice dodatnie
35. 3.2.1.2. Różnice ujemne
36. 3.2.2. Różnice trwałe w kosztach
37. 3.2.2.1. Różnice dodatnie
38. 3.2.2.2. Różnice ujemne
39. 3.3. Różnice okresowe pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym
40. 3.3.1. Różnice okresowe w przychodach
41. 3.3.1.1. Różnice dodatnie
42. 3.3.1.2. Różnice ujemne
43. 3.3.2. Różnice okresowe w kosztach
44. 3.3.2.1. Różnice dodatnie
45. 3.3.2.2. Różnice ujemne
46. 3.4. Ewidencja w księgach rachunkowych różnic trwałych i przejściowych oraz ich rozliczanie w czasie
47. 3.4.1. Od wyniku brutto do podstawy opodatkowania
48. 3.4.2. Różnice trwałe w księgach rachunkowych
49. Rozdział 4. Podatek należny na podstawie zeznania CIT-8
50. 1. Pobór podatku
51. 1.1. Obowiązki ewidencyjne
52. 1.2. Wpłata zaliczek
53. 1.2.1. Zaliczki miesięczne
54. 1.2.2. Zaliczki kwartalne
55. 1.3. Uproszczona forma uiszczania zaliczek
56. 1.4. Kredyt podatkowy dla małych przedsiębiorców
57. 1.5. Zeznanie roczne (CIT-8)
58. 2. Układ zeznania rocznego CIT-8
59. 2.1. Ogólna struktura informacji w zeznaniu rocznym CIT
60. 2.2. Charakterystyka poszczególnych pozycji zawartych w CIT-8 za 2017 r.
61. 2.3. Przykład rozliczenia podatkowego
62. Rozdział 5. Odroczony podatek dochodowy
63. 1. Podatek dochodowy fiskalny i księgowy
64. 2. Ewolucja metod ustalania odroczonego podatku dochodowego
65. 2.2. Metoda zobowiązań wynikowych
66. 2.3. Metoda zobowiązań bilansowych
67. 3. Wartość bilansowa i wartość podatkowa aktywów i pasywów
68. 3.1. Wartość bilansowa i wartość podatkowa aktywów
69. 3.2. Wartość bilansowa i wartość podatkowa pasywów
70. 4. Strata podatkowa jako element ustalania odroczonego podatku dochodowego
71. 5. Etapy ustalania i rozliczania odroczonego podatku dochodowego
72. 6. Ewidencja odroczonego podatku dochodowego
73. 7. Odroczony podatek dochodowy w sprawozdaniu finansowym
74. 8. Wybrane problemy ustalania odroczonego podatku dochodowego
75. Bibliografia
76. *

Zobacz spis treści

---

---